justice pro…

Если Вы оплачиваете обучение, то Вы можете оформить налоговый вычет за учебу. Из статьи Вы узнаете, что нужно для возмещения налога, как вернуть 13 процентов за обучение, какую максимальную сумму можно получить, а также какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу.

Можно ли получить налоговый вычет за учебу

Да, согласно закону налогоплательщик при оплате обучения имеет возможность оформить социальный вычет на учебу. К социальным вычетам относится также вычет за лечение и лекарства.

Налоговый вычет за обучение статья НК РФ

Получение налогового вычета за учебу регламентируется статьей 219 Налогового кодекса. В частности, из этой статьи можно узнать о том, что нужно для возврата налога за учебу, а также за обучение каких родственников можно получить налоговый вычет за учебу.

Что такое налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за учебу – это сумма, которая уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ (налога на доходы физических лиц). В результате этого уменьшается налог, подлежащий уплате в бюджет. После подачи документов для налогового вычета за учебу излишне уплаченный налог возвращается налогоплательщику.

Налоговый вычет на образование членов семьи

При оплате обучения Вы можете оформить налоговый вычет за свою учебу, а также Вы имеете право на возврат налога за учебу:

• своего ребенка,
• сестры/брата,
• подопечных.

За обучение супруга в настоящий момент осуществить возмещение НДФЛ за учебу не удастся. Перечень членов семьи, за лечение которых Вы можете вернуть 13 %, отличается от приведенного выше.

Что нужно для возврата 13 процентов за учебу

Чтобы получить налоговый вычет за учебу необходимо выполнение следующих условий:

• обучение происходило в организациях, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности (об особенностях возврата 13 процентов с учебы за рубежом или у ИП см. ниже);
• У Вас был доход, облагаемый по ставке 13 % в тот год, в котором прошла оплата учебы;
• не пропущен срок давности возврата денег за учебу через налоговую — 3 года;
• Вы предоставили в ИФНС необходимые документы (какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу расскажем далее);
• Вы оплатили учебу не за счет работодателя или материнского капитала.

Что нужно для налогового вычета за учебу своего ребенка, брата/сестры? Согласно ст. 219 НК РФ возврат налога на образование своего ребенка, брата/сестры возможен только по очной форме обучения. Кроме того вернуть НДФЛ за учебу своих детей, брата/сестры можно только в том случае, если им не исполнилось 24 года.

Налоговый вычет на учебу за рубежом

Если Вы или, например, Ваш ребенок, обучались за границей, то при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность, Вы можете оформить возврат 13 процентов за учебу. В этом случае в перечень документов для налогового вычета за учебу будет входить, например, устав образовательного учреждения (Письмо Минфина от 15.04.2010 № 03-04-05/7-203).

Налоговый вычет за обучение у ИП

Как получить налоговый вычет за учебу, если Вы обучались у ИП? Вы можете оформить возврат подоходного налога за учебу, если:

• у ИП есть лицензия на осуществлении образовательной деятельности (за исключением случаев осуществления ИП образовательной деятельности непосредственно);
• или в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно.

Можно ли получить налоговый вычет за учебу, если не работаешь

Когда Вы не работаете или работаете неофициально, находитесь в декрете, являетесь неработающим пенсионером или студентом, Вы не получаете заработную плату, с которой удерживается НДФЛ, и оформить возврат налога за учебу на себя Вы не сможете.

Как получить налоговый вычет за учебу, если не работаешь?

Вернуть 13 процентов за учебу сможет безработный, пенсионер, мать ребенка в декрете или студент, имеющий другой доход, облагаемый по ставке 13 %, например, доход от сдачи в аренду квартиры.

Кроме того, при оплате обучения право на вычет сохраняется у родителя, брата/сестры обучающегося, которому на момент оплаты обучения не исполнилось 24 года. В этом случае родственник сам подает в ИФНС документы для возврата 13 процентов с учебы.

Следует знать, что для оформления налогового вычета за учебу необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13 % именно в том году, в котором прошла оплата обучения.

Налоговый вычет за учебу заочной формы обучения

Можно ли получить налоговый вычет за учебу на заочном отделении? Если Вы хотите осуществить возврат денег за собственную учебу, то ограничений по форме обучения для Вас Налоговый кодекс не содержит, т.е. Вы вправе вернуть 13 процентов за учебу на заочном отделении, а также на очно-заочном (вечернем), очном (дневном) отделении. О том, как вернуть деньги за учебу на заочном, расскажем ниже.

Но, если Вы оплатили обучение своего ребенка, брата/сестры, то необходимым условием налогового вычета за учебу является получение образования по очной форме обучения, что должно быть подтверждено соответствующими документами.

Возврат налога за учебу: в каких организациях

Вы можете получить налоговый вычет по учебе в государственных учреждениях, а также в частных организациях. Итак, Вы можете вернуть 13 процентов за учебу:

• в ВУЗе,
• в колледже,
• в детском саду,
• в школе,
• в автошколе,
• на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
• в музыкальной школе,
• в спортивной школе, секциях,
• в других образовательных учреждениях.

Налоговый вычет за учебу: сколько раз можно получить

При оплате обучения Вы можете каждый год подавать документы для налоговой на возврат за учебу, т.к. количество вычетов за всю жизнь Налоговым кодексом не ограничивается. Но необходимо, чтобы выполнялись условия для возмещения налога.

Сумма налогового вычета за учебу: сколько можно вернуть

Выясним, какую сумму можно вернуть за учебу. Исходя из определения понятия «налоговый вычет», Вы возвращаете и получаете на руки не сумму налогового вычета за учебу, а 13 % от стоимости обучения с учетом установленных Налоговым кодексом ограничений по возврату НДФЛ за учебу.

Лимит или максимальная сумма налогового вычета за учебу согласно закону составляет:

• 120000 руб. за свою учебу, а также за учебу брата или сестры (данный предел установлен также для расходов на медикаменты и недорогостоящее лечение);
• 50000 руб. за учебу собственных или подопечных детей (на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)).

Соответственно, сумма возврата подоходного налога за учебу составит 13 % от расходов на обучение, но не более 13 % от приведенных выше лимитов.

Максимальная сумма возврата налога на учебу составит:

• 15600 руб. за свою учебу, обучение брата и сестры,
• 6500 руб. за учебу ребенка.
• Отметим, что не получится вернуть налога больше, чем было удержано из Вашей заработной платы в том году, в котором проходила оплата учебы.

Еще одним ограничением для возврата 13 процентов за учебу будет сумма удержанного налога в тот год, в котором оплачивалось обучение, т.к. не получится вернуть налога больше, чем было удержано из Вашей заработной платы.

Как получить налоговый вычет за учебу

У Вас есть возможность выбора способа, как вернуть деньги за учебу: оформить налоговый вычет за учебу в налоговой инспекции с перечислением денег на расчетный счет или получить деньги через работодателя. Но возврат НДФЛ за учебу по месту работы возможен только в том году, когда оплачивалось обучение. Если после оплаты прошло уже несколько лет (в пределах срока давности вычета), то на вопрос «как вернуть налог за учебу» ответить можно однозначно – только через налоговую инспекцию. Рассмотрим подробнее два варианта возврата 13 % за учебу:

• через налоговую инспекцию. По окончании года, в котором оплачивалось обучение, в ИФНС по месту прописки подаются необходимые документы (какие документы нужны для возврата 13 процентов за учебу расскажем чуть ниже). После этого начинается камеральная проверка. При подтверждении права на возврат налога за учебу деньги перечисляются на указанный в заявлении расчетный счет. Подробная инструкция, как вернуть 13 процентов за учебу, будет предложена далее;
• через работодателя. Не дожидаясь окончания года, в ИФНС предоставляются документы на налоговый вычет за учебу (их список будет немного короче, чем при первом способе возврата НДФЛ за учебу). При подтверждении права на вычет выдается уведомление, которое необходимо предъявить в бухгалтерии на работе, после чего из Вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока Вы не вернете 13 % за учебу или пока не закончится календарный год. Если Вы не сможете таким образом получить всю причитающуюся сумму, то по окончании года Вы можете получить остаток положенной суммы через налоговую инспекцию.

Вы платите за обучение, Вы можете вернуть 13 % от его стоимости

Возврат налога за учебу: сроки

При оформлении возврата налога на учебу Вы можете поинтересоваться о сроках давности, подачи, а также о сроке возврата 13 процентов за учебу:

• срок давности. Три года — это срок, в течение которого Вы можете оформить налоговый вычет за учебу. Документы за обучение, оплаченного в 2019 году, можно подать в течение следующих трех лет – в 2020, 2021, 2022 году;
• срок подачи. Если Вам не нужно декларировать доход, то подать документы для возврата налога за учебу можно в течение трех лет после года, в котором оплачивалось обучение (срок подачи декларации 3-НДФЛ и других документов при необходимости декларировать доход – до 30 апреля года, следующего за отчетным годом);
• срок возврата. После подачи документов для возврата 13 процентов с учебы начинается камеральная проверка, срок которой не должен превышать 3 месяца. Еще месяц дается на перечисление денег. На сроки возмещения НДФЛ за обучение также влияет время подачи заявления на возврат налога.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу

По окончании года, в котором оплачивалось обучение, в ИФНС подаются следующие документы для налогового вычета за учебу:

• декларация 3-НДФЛ за год, в котором оплачивалось обучение,
• справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
• копия договора с образовательным учреждением с приложениями и дополнительными соглашениями (например, при увеличении стоимости обучения),
• копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
• копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
• заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога.

Может понадобиться копия паспорта, ИНН. Налоговый инспектор, проверяющий документы, может потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

Данный список документов для налогового вычета за учебу предложен для случая, когда Вы оформляете возврат налога за свое обучение. Если Вы оплатили обучение ребенка или брата/сестры, то перечень документов увеличится (так, необходимо подтвердить родство, очную форму обучения). О том, какие документы нужны для налогового вычета за учебу своего ребенка, а также об особенностях оформления договора, платежных документов можно прочитать .

Как подать на налоговый вычет за учебу

Подача документов на возврат налога за учебу может осуществляться тремя способами:

• лично или через представителя при посещении налоговой инспекции по Вашей прописке,
• через интернет (личный кабинет налогоплательщика),
• почтовым отправлением.

Как вернуть 13 процентов за обучение: пошаговая инструкция

Расскажем более подробно, как получить налоговый вычет за учебу, каков порядок действий. Вам нужно:

• запросить и получить у работодателя справку о доходах 2-НДФЛ за тот год, когда оплачивалась учеба;
• подготовить и сделать копии договора на учебу с приложениями и дополнительных соглашений, платежных документов;
• запросить и получить у образовательного учреждения копию лицензии (если ее реквизиты не указаны в договоре);
• заполнить декларацию 3-НДФЛ по форме, действующей в год оплаты учебы, на основании имеющихся документов для налоговой на возврат за учебу;
• заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
• подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и другие документы для налогового вычета за учебу;
• после получения письма из ИФНС о подтверждении налогового вычета с учебы (или после изменения статуса в личном кабинете) подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (если это не было сделано ранее) и дождаться перечисления денег на расчетный счет.

При оформлении налогового вычета на учебу сестры/брата или своего ребенка необходимо:

• запросить и получить справку, подтверждающую очную форму обучения (если это не указано в договоре);
• сделать копии документов, подтверждающих родство и возраст обучающегося (свидетельство о рождении).

Налоговый вычет на образование: пример расчета

Как рассчитать налоговый вычет за учебу? На сумму возврата налога влияет то, чье обучение было оплачено, а также то, какая сумма налога была удержана в год оплаты обучения.

Далее рассмотрим примеры расчета суммы возврата налога за учебу.

Пример 1.

В 2018 году согласно справке 2 НДФЛ из зарплаты налогоплательщика был удержан налог в размере 80000 рублей. В 2018 году налогоплательщик оплатил свою учебу в размере 100000 руб. (меньше лимита 120000 руб.), поэтому он имеет право получить налоговый вычет за учебу в размере 100000 руб., возврат налога составит 13000 руб. (13 % от 100000 руб.).

Налоговый вычет за учебу и лечение

Как вернуть 13 % за учебу и лечение? Вы имеете право получить налоговый вычет за учебу и лечение одновременно. На сумму возврата налога в этом случае может повлиять вид оплаченного лечения (его можно определить по коду услуги, указанному в справке об оплате медицинских услуг).

Пример 2.

Из зарплаты налогоплательщика за год был удержан налог в размере 80000 рублей. За год налогоплательщик оплатил:

• свою учебу в размере 100000 руб.,
• лечение зубов в размере 60000 руб. (код услуги 1),
• проведение исследований, сдачу анализов для ребенка в размере 15000 руб. (код услуги 1),
• осложненные роды жены по контракту 300000 руб. (код услуги 2).

Напомним, лимит 120000 рублей установлен по расходам на учебу самого налогоплательщика, а также по расходам на медикаменты и для не относящихся к дорогостоящим медицинским услугам, оказанных самому налогоплательщику, а также его родителям, детям, супругу.

Т.к. общая сумма указанных расходов превышает 120000 руб. (100000+60000+15000=175000), то сумма возмещения НДФЛ за обучение и лечение по коду услуги 1 составит 15600 руб. (13 % от предела 120000 руб.).

За лечение жены (осложненные роды) налогоплательщик получит 39000 руб. (13 % от 300000 руб.), т.к. эти медицинские услуги относятся к дорогостоящему лечению.

Общая сумма возврата налога за учебу и лечение в данном примере составит 54600 руб. (15600+39000), что меньше удержанной за год суммы налога 80000 руб.

Вычет за учебу: свою и ребенка

Можно ли одновременно получить налоговый вычет за свою учебу и учебу ребенка? Да, у Вас есть такая возможность – необходимо подать документы для возврата налога за учебу, заполнить декларацию 3-НДФЛ за соответствующий год с указанием расходов на собственное обучение и обучение ребенка. Отметим, что лимит вычета за свою учебу 120000 руб. не включает в себя максимальную сумму вычета за обучение ребенка 50000 руб.

Пример 3.

Налогоплательщик потратил на получение второго высшего образования 120000 руб., а на спортивные секции и курсы английского для своего ребенка — 10000 руб.

Сумма возврата налога за учебу составит 16900 руб. (13 % от 120000 руб.+13 % от 10000 руб.).

Декларация на возврат 13 процентов за учебу

Выше было перечислено, какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу. При получении вычета через ИФНС обязательным документом является декларация 3-НДФЛ по форме, действующей на год оплаты обучения. Оформляя возврат налога за учебу, Вам необходимо заполнить следующие листы декларации:

• Титульный лист,
• Раздел 1,
• Раздел 2,
• Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
• Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

В РФ 70 % образовательных услуг предоставляется на платной основе. Но закон предусматривает возможность частичного возмещения средств.

Но воспользоваться правом могут далеко не все. Как в 2019 году вернуть 13 % стоимости обучения? По законодательству Российской Федерации можно вернуть часть оплаты за обучение.

Такая возможность есть у людей, работающих официально. Кроме прочего имеет значение, в каком учреждении получается образование. Как возвратить 13 процентов стоимости обучения в 2019 году?

Общие моменты

Все жители России, которые работают официально, платят подоходный налог с заработной платы. Такое удержание именуется как налог на доходы физических лиц.

Данным сбором облагается не только зарплата, но и иные доходы граждан. Так НДФЛ взимается с продажи имущества, сдачи недвижимости в аренду, доходов от частного предпринимательства.

Хотя государство взимает определенный процент практически с каждого дохода россиян, оно предусматривает и возможность возврата взысканного налога.

В частности граждане могут воспользоваться налоговым вычетом, но только в строго определенных случаях.

Налоговый вычет – это уменьшение доходов налогоплательщика на сумму понесенных им расходов. То есть налоговая база при начислении налога уменьшается на сумму предоставляемого вычета.

Вычеты бывают:

• имущественные;
• стандартные;
• социальные.

К числу социальных налоговых вычетов как раз и относится вычет за обучение. Однако возврат налога сопряжен с некоторыми нюансами, о которых надлежит знать, претендуя на получение льготы.

Необходимые термины

Прежде всего, следует разобраться с определением НДФЛ, что позволит понять механизм возврата налога.

Налог на доходы физических лиц удерживается с официальных доходов граждан, которые они получают от трудовой или предпринимательской деятельности.

При этом резиденты РФ выплачивают 13 процентов от суммы дохода, а нерезиденты платят 30 процентов.

Часто резиденство путают с гражданством. На самом деле быть налоговым резидентом РФ может быть и иностранный гражданин.

Достаточно проживать в России на законных основаниях постоянно или как минимум в течение 183 дней за год и при этом получать доход от официальной деятельности.

По этому принципу нерезидентом РФ может являться и российский гражданин, проживающий за границей.

Разница статусов в том, что размер НДФЛ отличается:

13 %	Для резидентов РФ
30 %	Для нерезидентов РФ

Налоговый вычет предоставляется только по НДФЛ 13 %. Соответственно, претендовать на вычет могут как россияне, так и иностранцы, но только при наличии статуса резидента.

Вычет за обучение – это возврат части стоимости в размере уплаченного за год НДФЛ и не более определенного максимума. Означает это, что государство возмещает оплату обучения не в полном объеме.

Вернуть можно не более суммы подоходного налога, выплаченного за предыдущий обращению год и не больше максимального размера вычета.

У кого есть право на получение

Правом на возврат 13 процентов за оплату обучения обладают:

Граждане и резиденты РФ	Которые самостоятельно оплачивают собственное образование
Родители	Оплачивающие учету своих детей
Братья, сестры либо опекуны	Оплачивающие образование детей, чей возраст не превышает 24 лет

Основным требованием к получателю вычета являются такие критерии, как:

• наличие официального трудоустройства;
• уплата подоходного налога.

Недостаточно только трудоустроиться, чтобы получить право на вычет. Размер предоставляемого вычета напрямую зависит от суммы ранее уплаченного НДФЛ.

Вернуть можно только то, что ранее выплатил в бюджет. Также сумма возврата ограничена законодательно установленным лимитом:

Не более 13 % от 120 000 рублей	При получении вычета за собственное обучение
Не больше 13 % от 50 000 рублей	При оформлении вычета за ребенка. При этом установленный лимит применяется для каждого ребенка

Можно ли получить вычет за оплату обучения супруга? Например, жена учится, а муж работает и оплачивает ее учебу. Вычет за супруга законом не предусмотрен.

Вернуть часть оплаты сможет только обучающийся супруг сам за себя, причем в квитанциях на оплату должно указываться его имя.

Получать вычет можно ежегодно, независимо от того, сколько лет продолжается обучение. Но при этом подавать декларацию разрешается не больше чем за три предыдущих года.

Потому рекомендуется не затягивать обращение, а подавать декларацию сразу по окончании календарного года.

Имеет значение и учреждение, в котором получается образование. Оно в обязательном порядке должно обладать лицензией на право ведения образовательной деятельности.

С учащимся должен быть заключен договор на оказание образовательных услуг. Образовательная организация может быть как государственной, так и частной.

Причем обучение может быть не только общим или профессиональным, но и дополнительным.

Действующие нормативы

О социальных налоговых вычетах говорится в ст.219 НК РФ. В отношении вычета за получение образование здесь сказано, что правом на возврат части подоходного налога обладают:

• налогоплательщики, самостоятельно получающие образование;
• родители, чьи дети до 24 лет получают очное образование;
• опекуны или попечители детей;
• лица, оплачивающие образование братьев или сестер.

Обязательным требованием является государственная аккредитация учебного заведения. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов в пределах установленной суммы.

Про досудебный порядок урегулирования споров по ГПК РФ по договору займа смотрите в статье: досудебный порядок урегулирования споров по ГПК РФ.

Как действует закон 255-ФЗ об обязательном социальном страховании, .

Нельзя применить вычет, если оплата осуществляется за счет средств материнского капитала.

Порядок действий

Получить налоговый вычет можно двумя способами – через налоговую инспекцию или через работодателя.

Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы:

Через работодателя вычет можно оформлять сразу же после возникновения расходов	Не нужно дожидаться завершения календарного года. Однако при слишком большой сумме возврата работодатель может и не успеть возместить положенную сумму в полном объеме. Придется оформлять заново получение невыплаченного остатка
В налоговой инспекции получать вычет целесообразно	Когда за год свершается несколько платежей. С точки зрения экономии времени лучше один раз оформить вычет и получить сразу весь вычет, чем заниматься оформлением через работодателя вычета на каждый отдельный платеж
Получая вычет у работодателя	Не придется подавать налоговую декларацию. Потребуется лишь предоставление документов, подтверждающих расходы. Но зато потребуется дважды посетить налоговую инспекцию и потом обратиться в бухгалтерию по месту работы. Оформляя вычет через ФНС, нужно только раз сдать собранный пакет документов и можно ожидать перечисления средств
Если помимо социального вычета за обучение планируется получение иных вычетов	То лучше по окончании года сразу оформить все вычеты и разом получить всю сумму полагающихся денежных средств

Документы на возврат 13 процентов за обучение

Для получения налогового вычета за обучение потребуется подготовить следующие документы:

Налоговая декларация 3-НДФЛ	Подается в ФНС как заявление на получение вычета и подтверждение оснований получения льготы
Справка 2-НДФЛ, предоставленная работодателем	Требуется для определения общей суммы уплаченного подоходного налога
Справка о прохождении обучения	Выданная образовательной организацией
Паспорт заявителя	Желающего получить вычет и оплатившего обучение
ИНН	—
Договор	Заключенный с образовательной организацией (копия)
Копию лицензии учреждения	На оказание образовательных услуг
Копии платежных документов	Подтверждающих оплату обучения
Свидетельство о рождении ребенка	За которого получается вычет (при оформлении за детское обучение)

Самым сложным для человека, впервые оформляющего вычет, является заполнение декларации.

Заполнить потребуется титульный лист документа установленной формы, первый и второй разделы, листы А и Е.

Можно заполнить декларацию от руки, скачав бланк с официального сайта ФНС и руководствуясь образцом. Но важно учитывать, что ежегодно форма декларация меняется.

И нужно подавать декларацию, соответствующую году, за который осуществляется возврат. Чтобы не допустить ошибок в заполнении, можно осуществить заполнение при помощи специальной программы, скачанной с сайта ФНС.

В ВУЗе

При получении образования в ВУЗе не имеет значения, получает гражданин очное образование, заочное, дистанционное или в форме экстерната.

Но такой порядок применим только в отношении обучения непосредственного получателя вычета. При этом возраст не принимается в расчет.

А вот когда осуществляется возврат налога за обучение ребенка в институте или братья/сестры оформляют льготу, то учитываются лишь очная форма образования. Кроме того, возраст обучающегося ребенка не должен превышать 24 лет.

Договор, заключаемый с ВУЗом на обучение ребенка, подписать может любой из родителей. При этом и вычет может требовать любой родитель, даже если не он подписал договор.

Но когда мать и отец разведены, то право на возврат налога имеет только тот родитель, с которым был заключен договор.

Иногда договор оформляется на имя самого студента. В этом случае родители также могут претендовать на вычет.

Но если студент подрабатывает в свободное от учеты время, то целесообразно заключить договор и на одного из родителей и на самого студента.

При этом вычет могут получить оба – родитель от суммы в 50 000 рублей, а студент от суммы в 120 000 рублей. Можно ли претендовать на вычет в случае отчисления по собственному желанию?

Да, закон этого не воспрещает, поскольку значение имеют фактически понесенные затраты на образование, а не результат обучения.

В автошколе

Как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе? Если о возможности получения вычета при обучении в институтах и ВУЗах граждане еще как-то осведомлены, то о том, что можно получить вычет за обучение в автошколе большинство людей и не подозревает.

Между тем, если обучение получено на платной основе, а автошкола надлежащим образом аккредитирована, разрешается оформить возврат части стоимости обучения за счет НДФЛ.

Видео: как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение

Разницы в оформлении вычета за обучение в автошколе нет. За свое обучение гражданин может получить вычет независимо от того как он обучался, очно, заочно или на вечернем отделении.

Когда оформляется вычет за детей, братьев или сестер, форма обучения может быть исключительно очной.

В число предоставляемых документов включается договор на оказание услуг и лицензия автошколы.

Если договор был заключен в режиме онлайн, то необходимо его распечатать, чтобы инспектор автошколы проставил на нем свою подпись.

Пошаговая инструкция

Если налогоплательщик выбрал способ получения налогового вычета за обучение через ФНС, то начинать процедуру следует по окончании года, за который возмещается налог.

Порядок действий будет таким:

Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ	При оформлении вычета за 2-3 года декларация заполняется по каждому году отдельно
Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ	О сумме начисленных и удержанных налогов за соответственный год
Подготовить необходимые документы (о получении образования, об оплате обучения и т. д.)	Если вычет получается за ребенка, нужно в образовательном учреждении получить справку, что обучение велось очно. Когда обращается опекун или попечитель ребенка. Потребуются документы о законности представления детских интересов
В налоговую инспекцию по месту жительства	Подать декларацию и подготовленные документы
Одновременно с декларацией (если в ней рассчитана сумма возврата)	Подать заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов для получения средств
Ожидать завершения проверки по обращению	И перечисления средств на указанный счет или банковскую карту

Когда вычет оформляется через работодателя, не имеет значение период обращения. Можно не дожидаться конца года и обращаться сразу после свершения платежа.

Пошаговый алгоритм действий таков:

1. Написать заявление в ФНС на получение уведомления о праве на социальный вычет.
2. Собрать документы, подтверждающие право получения вычета.
3. Подать подготовленные документы и заявление в налоговые органы по месту жительства.
4. Спустя 30 дней получить в ФНС запрошенное уведомление.
5. Предоставить документ из налоговой в бухгалтерию работодателя.
6. Получать вычет с каждой зарплаты (работодатель не будет удерживать подоходный налог до исчерпания суммы вычета до конца года).

Как можно оформить через Госуслуги

С 2015 года пользователи портала Госуслуг имеют возможность подавать налоговую отчетность в режиме онлайн через портал. Информация передается в ФНС.

Для оформления налогового вычета через Госуслуги потребуется:

• быть зарегистрированным пользователем портала;
• иметь электронную цифровую подпись (для физлица подойдет и неквалифицированная ЭП);
• отсканировать все необходимые документы.

Непосредственно для подачи декларации нужно:

Авторизоваться	На портале Госуслуг
Найти раздел	«Налоги и финансы» и выбрать «Прием деклараций»
Найти услугу	«Предоставление формы 3-НДФЛ»

В открывшемся окне онлайн-формы заполняется декларация, подписывается ЭЦП и к ней прикрепляются сканы документов. Статус отправленной заявки можно отслеживать в Личном кабинете.

Здесь же на Госуслугах можно записаться на прием в налоговую инспекцию для предоставления оригиналов документов для сверки.

На информационной странице услуги выбирается «Запись в ведомство» и нажимается кнопка «Записаться на прием».

В течение какого времени производится выплата

Налоговое законодательство РФ устанавливает сроки для предоставления налогового вычета.

Так при оформлении возврата через ФНС после подачи всех документов налоговой инспекции дается три месяца на проверку достоверности предоставленной информации.

О принятом решении заявитель уведомляется в течение десяти дней. В случае положительного ответа налогоплательщик подает заявление на возврат налога.

После этого в течение месяца деньги перечисляются на счет заявителя. Если подать заявление о возврате сразу с декларацией, можно несколько сократить срок ожидания.

Порядок возвращения страховки по кредиту в Сбербанке узнайте из статьи: как вернуть страховку по кредиту в Сбербанке.

Про общероссийский классификатор специальностей по образованию ОКСО, .

Как проходит лечение зубов бесплатно по полису ОМС в Москве, .

Когда вычет оформляется через работодателя, уведомление из налоговой инспекции выдается спустя месяц после обращения.

Сразу после предоставления документа в бухгалтерию начинает предоставляться вычет. То есть уже со следующей зарплаты работодатель не станет удерживать НДФЛ.

Оформление налогового вычета за обучение может показаться сложным и длительным.

В действительности же достаточно лишь правильно подготовить нужный пакет документов и своевременно подать декларацию.

Если в течение всего периода обучения возвращать часть налога, то можно заметно снизить стоимость обучения и сэкономить семейный бюджет.

На каких условиях можно компенсировать расходы на учебу

Граждане России могут претендовать на денежную компенсацию, если получают официальную заработную плату с отчислениями НДФЛ. Налоговый вычет рассчитывается от суммы, фактически потраченной на обучение. Все положения регламентируются законом о возврате и образовании 3266-1 «Об образовании» от 10 июля 1992 года и п.2 ст.219 НК РФ.

Право на возврат НДФЛ возникает в нескольких случаях:

• При оплате учебы за себя (дневное, вечернее, заочное либо иное).
• Расходы, совершенные за ребенка, возрастом не старше 24 лет, учащегося на дневной форме.
• Оплата за учебу несовершеннолетних подопечных, обучающихся на очной форме, а также бывших подопечных младше 24 лет.
• Плата за полнородных/неполнородных братьев или сестер.

Возврат части средств, израсходованных на обучение, возможен только при наличии у образовательного учреждения лицензии или другого документа, позволяющего ведение деятельности.

Получить компенсационный вычет можно за обучение:

1. в институте;
2. в техникуме;
3. в детских сада (только за часть услуг – за присмотр, медуслуги);
4. в школе;
5. на дополнительных курсах (учеба в автошколе, курсы иностранных языков, и другие);
6. за дополнительное образование ребенка – музыкальные школы, секции и т.д.

Налогоплательщик имеет право вернуть деньги за оплату учебы в России или за границей, причем это может быть как государственное учреждение, так и частное. Если студент не учился или отчислен, но произвел оплату, право на компенсацию сохраняется.

Условия получения социальной выплаты:

• Максимально учитываемая сумма за детей или подопечных – 50 тыс. р. за одного ребенка. Соответственно, компенсация составит не более 6,5 тыс. р. (50 тыс. / 100*13).
• Если физлицо возвращает деньги за собственное обучение либо за расходы на оплату учебы братьев или сестер, сумма для исчисления составит 120 тыс. р. Максимальный вычет равен: 120 тыс. /100*13 = 15,6 тыс. р. Но база учитывает и другие расходы – плату за лечение, взносы в страховые компании или ПФР, в том числе добровольные.

За год физическое лицо может вернуть не более 15 600 р. Но при условии, что сумма уплаченного налога на доход (НДФЛ) равняется либо превышает данную сумму. Если в бюджет выплачено меньше, например, 10 тыс. р. – то максимальный размер вычета также снижается до 10 тыс. р. Из этого следует, что производить оплату выгоднее поэтапно – раз в год, а не единожды за несколько лет вперед.

Если дохода недостаточно для оформления полной компенсации, недополученные деньги на будущие периоды не переносятся. Но можно формально разделить расходы на двоих и каждый будет получать налоговый вычет. Например, если мать работает, а сын-студент учится в ВУЗе и подрабатывает, договор на обучение заключается на двоих, каждый от своего имени оплачивает часть взноса и получает социальную компенсацию от государства. Такая схема не является нарушение законодательства и позволяет грамотно распределить возврат.

Необходимые документы

В базовый пакет документов, требуемых для получения компенсационного вычета, входит:

1. Декларация 3-НДФЛ.
2. Справка о заработке, составленная на рабочем месте по форме 2НДФЛ, за выбранный период.
3. Копия договора на получение образовательных услуг. Если стоимость в отчетный период увеличивалась, нужно дополнить пакет бумаг копией допсоглашения
4. Квитанции об оплате.

Если плательщик официально не работает либо является нетрудоустроенным пенсионером, он не платит НДФЛ. Соответственно, нет права на возврат 13% от понесенных за обучение трат. Но можно оформить договор и производит оплату от родственника, имеющего право на компенсацию.

Все платежные бумаги (квитанции, выписки, акты) необходимо оформлять на лицо, которое производит возврат социального вычета, а не на обучающегося. Иначе требование о компенсации считается неправомерным.

Также могут потребоваться:

• Справка, подтверждающая очную форму обучения – если плата переводилась за ребенка либо подопечного.
• Свидетельство о рождении ученика.
• Подтверждение законного опекунства.
• Подтверждение родства брата или сестры.

Получение компенсации через налоговую или работодателя

Чтобы самостоятельно получить компенсационные выплаты, необходимо:

1. По окончании учебного периода, за который производилась плата, нужно составить декларацию 3НДФЛ.
2. Подготовить пакет требуемых бумаг.
3. Сделать копии с чеков и/или квитанций об оплате. Если перечисления производились безналичным способом – взять в банке выписку с отметкой сотрудника (подпись, печать).
4. Подать пакет бумаг в ИФНС по месту прописки.

По можно скачать бланк для заполнения заявления.

Если заработок родителя мал, и вернуть максимально возможную сумму нельзя, допускается учет доходов второго супруга.

Деньги будут возвращены в течение 30 календарных дней, с момента принятия документов в ИФНС, но не раньше проведения камеральной проверки.

Требовать компенсацию можно за три предыдущих периода (за три прошедших года), если возврат не производился. Пример: если в 2015-2018 годах с зарплаты удерживался НДФЛ, то в текущем отчетном периоде можно запрашивать компенсацию за каждый.

Второй вариант оформления компенсации – через бухгалтерию по месту трудоустройства. После подачи необходимого комплекта бумаг, из заработной платы перестают удерживать НДФЛ. Таким образом физическое лицо возвращает 13 процентов от израсходованных средств частями, раз в месяц.

Документы можно подавать в любое время календарного года. Сначала нужно подтвердить право на оформление возврата – написать заявление и получить уведомление из налоговой. Для этого подготавливаются бумаги и копии, подаются в инспекцию, расположенную по месту постоянной прописки / постоянного места жительства. Оригиналы остаются на руках, но специалист ИФНС обязательно сверит их с копиями. Уведомление оформляется в течение месяца, после чего оно передается работодателю.

Социальный проект позволяет компенсировать траты на обучение, также следует учесть и срок давности – 3 периода. Он дает возможность получить деньги, если налогоплательщик не смог вовремя подать документы либо не знал о причитающейся льготе. Если грамотно подойти к вопросу, то расходы можно разделить на двух или трех человек, соответственно, вычеты будут полагаться каждому. Но важно учесть, что максимальная база в 120 тыс. учитывает не только учебу, но также возврат за лечение и благотворительность.

>Как вернуть часть затрат на обучение в СНТА?

Прошли обучение в СНТА и хотите вернуть до 15 600 рублей: Как получить социальный налоговый вычет за своё обучение в СНТА?

В каком образовательном учреждении нужно проходить обучение, чтобы потом получить вычет?

В любом и любой формы: государственное или частное учреждение. Самое главное, чтобы у образовательного учреждения была образовательная лицензия. У Академии СНТА имеется такая лицензия № 034268.

Какую сумму можно вернуть?

Можно вернуть до 15 600 рублей. Госдума предлагает увеличить в 2019 году данную сумму в 2 раза — до 31 200 рублей. Об этом читайте публикацию. При этом имеется ограничение на предъявляемую сумму – стоимость обучения в год должна быть не более 120 000 рублей.

Можно ли получить вычет за предыдущие годы обучения?

Можно. Срок давности для получения вычета – 3 года. То есть в этом году вы можете получить вычет за предыдущие три года.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет?

Для оформления социального налогового вычета на обучение необходимо к концу года предоставить в налоговую службу следующие документы:
1. Справка о доходах за календарный год из бухгалтерии со всех мест работы (форма № 2-НДФЛ)
2. Копия договора на обучение
3. Копия лицензии образовательного учреждения, действовавшая в период обучения, с приложениями
4. Платежные документы, подтверждающие оплату обучения на имя обучающегося и получающего вычет: квитанция к приходному кассовому ордеру, кассовый чек, банковские платежные документы.
5. Свидетельство ИНН, если имеется
6. Паспорт, подающего на вычет
7. Реквизиты банковского счета или копия сберкнижки, подающего на вычет.

Как получить вычет через своего работодателя?

Для этого не нужно ждать конца года, как это бывает в случае с налоговой службой. Нужно подать документы работодателю по факту оплаты обучения. Работодатель не будет удерживать подоходный налог в размере 13% от заработка.
Ознакомиться с программами обучения:курсы профессиональной переподготовки и повышения квалификации
Консультации по бесплатному и круглосуточному телефону 8 (800) 707-48-27