Платить или не платить?

В 2018 году на Всероссийском образовательном молодежном форуме «Территория смыслов на Клязьме» заместитель министра цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ Алексей Волин сообщил: «По нашим подсчетам, в России сегодня насчитывается 15-17 тысяч блогеров. Эти 15-17 тысяч уже зарабатывают порядка 10 млрд рублей в год, что превращает блогерство в достаточно неплохой и интересный бизнес».

Рост числа блогеров, чьи гонорары порой достигают внушительных сумм, не остался незамеченным государством. Так, заместитель Председателя комитета Госдумы по информационной политике, информационным технологиям и связи Андрей Свинцов в прошлом году выступил с инициативой, предложив обязать владельцев популярных страниц в соцсетях и блогеров юридически закреплять аккаунты за собой, что позволило бы легализовать размещение рекламы и, как следствие, платить налоги с прибыли.

Появится ли отдельный закон, регулирующий деятельность блогеров, покажет время. Но отсутствие специального акта не означает, что владельцы раскрученных аккаунтов, получающие прибыль от рекламы, освобождаются от уплаты налогов. «Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы…» — это конституционная обязанность граждан, на которой дополнительно акцентирует внимание и Налоговый кодекс Российской Федерации (ст. 57 Конституции РФ; п. 1 ст. 3 НК РФ).

» Обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства, в том числе на блогеров, получающих доходы».

— письмо Минфина России от 20.08.2018 № 03-04-05/58764

Если хозяин странички зарабатывает, то обязан платить налоги, выбрав комфортную для себя систему налогообложения. Откладывать легализацию бизнеса в долгий ящик — не самая лучшая идея: за подобную беспечность рано или поздно наступит ответственность, кроме того, крупные бренды предпочитают работать официально. Поэтому определиться все-таки придется.

Как стартапу сэкономить: 4 практических способа и немного статистики

Индивидуальный предприниматель

Если же на счет постоянно поступают деньги, то деятельность приобретает статус предпринимательской, а значит регистрировать ИП уже обязательно (п. 1 ст. 2 ГК РФ).

Пройти процедуру нужно не только потому, что такая организационно-правовая форма удобна для потенциальных заказчиков, но и поскольку за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии, в случаях, когда такая лицензия обязательна, предусмотрена административная (ст. 14.1. КоАП РФ) и уголовная (ст. 171 УК РФ) ответственность.

Так, за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП или юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 КоАП РФ, грозит штраф в размере от пятисот до двух тысяч рублей. Подробный порядок регистрации ИП описан в статье 22.1. Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ. И, конечно, блогер-ИП должен встать на учет в налоговый орган (п. 2 ст. 116 НК РФ).

Важный аспект, который нельзя упускать из виду, принимая решения о регистрации ИП — это система налогообложения, по которой предстоит работать. Выбор формата во многом зависит от индивидуальных расчетов уровня налоговой нагрузки по каждому режиму.

Налоговая нагрузка по общей системе достаточно ощутима, поэтому зачастую ИП отдают предпочтение упрощенной системе налогообложения, предусматривающей ставку 6%.

Остановившись на УСН, нужно будет вести строгий учет доходов и расходов и завести отдельный счет в банке. Если разбираться со всеми тонкостями в одиночку не хочется, то можно воспользоваться услугами профессионального бухгалтера, который будет вести деятельность ИП.

Алеся Васинкина, основатель онлайн-школы по обучению бухгалтеров, активно монетизирует свой блог, поэтому приняла решение зарегистрироваться как ИП. Для своего ИП Алеся выбрала УСН: «В этом налоговом режиме приемлемая налоговая ставка 6%, не нужно вести бухгалтерский учет, а сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов».

Алеся Васинкина Основатель онлайн-школы по обучению бухгалтеров

«Если мы выходим в информационное пространство и рекламируем что-то в своем аккаунте, то обязаны платить налоги. Серьезный бизнес, который планирует развиваться и расти, немыслим без законной регистрации. Оформившись как ИП, я могу свободно размещать рекламу в профиле, не боясь, что меня оштрафуют и привлекут к ответственности».

С 1 января 2019 года ИП-блогеры, ведущие свою деятельность на территории Москвы, Московской и Калужской областей и республики Татарстан, вправе перейти на новый налоговый режим — «налог на профессиональный доход».

Правда, для того, чтобы воспользоваться опцией, важно осуществлять свою деятельность самостоятельно, то есть, не иметь работодателя и не привлекать наемных работников по трудовым договорам, а также не применять иной специальный налоговый режим и не попадать в перечень лиц, перечисленных в п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ.

Налоговые ставки по НПД составляют 4% по доходам, полученным от физических лиц и 6% по доходам от ИП или юридического лица.

Приобрести статус самозанятого могут и блогеры без ИП, главное — подходить под критерии, установленные новым законом (п. 6, 7 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Ксения Шайкомалова, SMM-специалист и блогер, редко размещает рекламу в своем профиле, но как самозанятая все-таки зарегистрирована.

Ксения Шайкомалова SMM-специалист и блогер

«Так как клиенты платят мне за продвижение аккаунтов, а рекламодатели перечисляют деньги за рекламные посты, я приняла решение быть самозанятой. Я скачала приложение и с его помощью провожу все операции. Плачу налоги каждый месяц после выставления чека клиентам. Ввожу ИНН того, кому продаю услуги или посты, сумму, краткую информацию — и все. Процесс занимает не больше 3 минут. Система автоматически рассчитывает размер налога и число, до которого мне нужно его заплатить».

Если страница или аккаунт приносит доход, нужно легализовать бизнес: тогда переживать о том, что у налоговой будут претензии, попросту не придется.

Облагается ли налогом заработок в Интернете? Нужно ли платить налоги за доход, полученный с YouTube? По законодательству РФ любые доходы облагаются налогом. Так что если кратко, то в целом да. Однако, ни Adsense ни YouTube не платит за вас налоги, т.к. не являются налоговыми агентами. Что с этого? Ответ в видео:

Многие авторы на YouTube либо считают, что не должны платить налоги, либо даже не задумываются об этом.

Как YouTube-блоггеры избегают уплаты налогов? Прежде всего, используя электронные платёжные системы (WebMoney, Qiwi, Яндекс.Деньги и другие).

Если переводить деньги сразу на расчётный счёт в банке, то банки пристально отслеживают такие поступления (никому из них не хочется лишаться лицензии). Поэтому могут возникать различные неудобства (подробнее в видео).

Что делать?

Оптимально стать ИП, то есть индивидуальным предпринимателем с упрощённой системой налогообложения со ставкой от дохода.

При обороте от 1000$ в месяц есть смысл задуматься о том, чтобы стать ИП. Плюсы от этого для тех, кто работает на YouTube, очевидны.

У ИП меньше сложностей, чем у фирм, поэтому для блоггеров это оптимальный вариант.

Важно! Нужно строго соблюдать отчётность, своевременно вносить все платежи везде, где требуется.

В идеале завести себе бухгалтера, который будет делать отчёты за вас. Либо пользуйтесь каким-то надёжным сервисом, позволяющим вести бухгалтерию.

Подытожим:

• Платить или нет налоги — решайте сами, но в принципе налоги платить нужно.
• Подумайте о способе получения денег, о денежном обороте (может ли это стать интересным для кого-нибудь).
• Зарабатываете достаточно много? Тогда платить налоги точно стоит.
• ИП — оптимальный вариант для тех, у кого приличный оборот.

Безусловно, у индивидуального предпринимательства имеются свои определённые минусы, но всё же для начинающего блоггера это точно удобнее фирмы. В любом случае — вы сами выбираете как поступить. Главное — продумывать план действий заранее, чтобы не было неожиданностей в дальнейшем.

Из статьи вы узнаете:

• в каких случаях YouTube-блогерам надо платить налоги;
• возможные риски и санкции при неуплате налогов;
• как выбрать оптимальную систему налогообложения.

В России нет специальных законов, которые бы регулировали деятельность блогеров. Поэтому владельцы YouTube-каналов (особенно небольших) считают, что вопрос уплаты налогов их не касается. Но действие Налогового кодекса РФ никто не отменял, и любые деньги, заработанные на YouTube, с точки зрения законодательства ничем не отличаются от денег, полученных от торговли или оказания услуг.

Статья 208 НК РФ посвящена налогообложению доходов физических лиц. В ней есть пункты, применимые к блогерам:

• доход получен от использования ЛЭП, линий беспроводной и оптоволоконной связи. Для того чтобы зарегистрировать и вести канал на YouTube, нужно электричество и интернет. Это первый пункт, который указывает на необходимость уплаты налога владельцами прибыльных каналов;
• доход получен от использования авторских или смежных прав в России и за ее пределами. Автор видеороликов и музыкальных композиций может зарегистрировать свое авторское право и брать плату за использование контента. Если такая деятельность ведется, то надо платить налоги;
• физическое лицо имеет доход от источников, которые находятся в РФ или за пределами страны. Владельцы каналов участвуют в партнерских программах и получают деньги за рекламу.

Для налоговой службы блогер — это физическое лицо, которое ведет деятельность на территории России и получает за это деньги. Но автор канала может изменить свой статус, если зарегистрирует индивидуальное предпринимательство.

Блогер может не регистрировать предпринимательскую деятельность, если канал:

• молодой и доходов пока не приносит;
• не участвует в партнерских программах, а если участвует, то доход составляет не более 400 рублей в месяц (необлагаемый минимум);
• не распространяет авторский контент на коммерческой основе.

Ни в законах, ни в правилах YouTube владельцы каналов не найдут четких инструкций по регистрации своей деятельности и уплате налогов. Но очевидным остается одно — потребность в этом возрастает вместе с увеличением месячного оборота канала, ведь чем больше доход, тем выше вероятность, что вами заинтересуется налоговая.

Возможные риски при неуплате налогов

Если блогер получает регулярный доход с канала, то стать официальным плательщиком налогов выгодно по ряду причин: можно не переживать о проблемах при получении денег через банк, зарабатывать трудовой стаж и не думать о возможных санкциях со стороны государства.

Риски для блогеров, которые не платят налоги:

1. Проблемы с банком. Служба валютного контроля отслеживает денежные поступления на счета клиентов. Если человек ежемесячно получает большие выплаты в иностранной валюте, то банк может заподозрить его в нелегальной предпринимательской деятельности, отмывании денег, финансировании терроризма и т. д. Чтобы доказать обратное, надо предоставить договор об оказании услуг или другие документы, которые подтвердят законность платежей.
2. Проблемы с налоговой. Если банк не получил подтверждения легальности полученных денег, то он передает данные в ФНС. Это приводит к блокировке счетов и проведению налоговых проверок, которые заканчиваются уплатой штрафов.
3. Проблемы с законом. Неуплата налогов регулируется Уголовным кодексом РФ. В крайнем случае неплательщику налогов грозит до 3-х лет лишения свободы.

Выбираем оптимальную форму налогообложения

С 2016 года в интернете активно публикуются статьи о том, что Правительство решило заняться вопросом налогообложения доходов, которые получают участники YouTube, Instagram и других социальных сетей. Но пока кардинальных мер принято не было, поэтому каждый владелец канала вправе решать, вести свою деятельность как физлицо или ИП.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Этот вариант подходит для блогеров, которые не зарегистрировали свою предпринимательскую деятельность, но получают доход. Ставка налога на доходы физических лиц — 13 %. Рассчитать сумму налогового платежа и перечислить ее в бюджет необходимо сразу же после поступления денег на счет.

Преимущества:

• не тратится время на регистрацию предпринимательской деятельности и открытие счетов в банке;
• не требуется платить взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования;
• нет необходимости в бухгалтерской отчетности — достаточно годовой декларации.

Недостатки:

• ставка налогообложения выше, чем у индивидуальных предпринимателей (например, ставка УСН — всего 6%).
• не фиксируется трудовой стаж;
• неудобства при работе с банками;
• при ежемесячном получении выплат удобнее работать как предприниматель и платить налоги каждый квартал.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

На этапе регистрации ИП важно правильно выбрать систему налогообложения. Выбирать блогеры могут между основной и упрощенной системой налогообложения.

ОСНО является невыгодным налоговым режимом для блогеров. Подходит только для тех предпринимателей, которые занимаются импортом товаров и работают с плательщиками НДС. Ведение YouTube-канала к такой деятельности не относится.

Преимущества УСН для ИП:

• Простая процедура регистрации. Подать заявление можно в электронном виде на сайте ФНС. Для этого заполняется форма Р21001 и оплачивается госпошлина в размере 800 рублей. Налоговая служба подтверждает заявление и назначает дату, когда надо прийти за документами. Если деятельность ведется без наемных работников, то идти в Пенсионный фонд для регистрации не надо. Все документы туда отправит ФНС. Также предприниматель может работать без печати.
• Низкая ставка налогообложения. На УСН предприниматель каждый квартал платит налог в размере 6% от дохода (при схеме «УСН Доходы»). Местные власти могут снижать ставку до 1%, но по факту она снижена только в Крыму и Севастополе — 3%. При схеме «УСН Доходы минус расходы» ставка составляет 15% (решением местных властей может быть снижена до 5%). Так, в Москве и области она составляет 10%, Санкт-Петербурге и области, Крыму — 7%, Воронежской, Астраханской, Ивановской и некоторых других областях — 5%.
• Простое ведение отчетности. Предприниматель ведет книгу доходов и расходов. Налог платится каждый квартал. По итогам отчетного года подается налоговая декларация (до 30 апреля). Подавать отчетность можно в электронном виде. Для этого надо зарегистрировать личный кабинет на сайте Госуслуг.

Недостатки УСН для ИП:

• Увеличение расходов. Кроме налога предприниматель на УСН платит обязательные фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование (соответственно от 5840 и 26545 руб. в год). Появляются расходы на обслуживание банковского счета.
• Штрафы. Если блогер не перечислит вовремя квартальный авансовый платеж, то придется заплатить за каждый день просрочки пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Штраф за неуплату налога по итогам года составит 20% от размера невыплаченной суммы. Не сданная в срок отчетность обойдется минимум в 1000 рублей.

Если канал на YouTube приносит доход более 400 руб. в месяц, то необходимо платить налоги. Блогер вправе сам решать, открывать ИП или работать как физическое лицо.

Если оборот небольшой, и доход с канала не является основным, то выгоднее платить налоги как физическое лицо. В других случаях лучше подходит предпринимательская деятельность на УСН. Эта система налогообложения предусматривает самые низкие налоги, простую бухгалтерию и быструю процедуру регистрации. Именно так можно узаконить свою деятельность, легализировать доходы и не переживать о замороженных счетах в банках и налоговых проверках.

Почему нужно оплачивать его

→ «Это точно меня не касается, ведь я работаю в интернете» !!! — именно так думает подавляющее число манимейкеров и очень зря.

В действительности, вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, при этом не уплачиваете обязательные налоги в казну.

Возникает вопрос, почему же многие блогеры работают беспрепятственно и не платят налоги из прибыли на Ютубе?

Здесь все просто – они нарушают закон, но налоговая служба их попросту не может отследить.

К сожалению, именно в самый неожиданный момент работники могут нагрянуть к вам с проверкой, и тогда уже будет не до смеха. Именно поэтому появилось выражение «заплатил налоги – спи спокойно»………..

За что гасить пошлину ?

Формально вы работаете не на Ютуб и его руководство, а сотрудничаете с ПП (чаще всего с AdSense).

Получая доход от работы, вы должны уплатить часть прибыли в казну государства. В свою очередь, налоги уплачивают такие крупные компании как AdSense и прочее, но уже в бюджет государства, где они зарегистрированы.

В отличие от других государств, в странах СНГ нет четкого законодательства в отношение интернет-бизнеса, поэтому и возникает множество споров на этой почве.

В любом случае, вы можете работать без налогов на свой страх и риск, но лучше, сделать обязательные платежи и не переживать.

Кому лучше подстраховаться и заплатить налог: ↓↓↓

• вы имеете регулярный доход более $2000 в месяц;
• ваш бизнес активно развивается;
• ранее не уплачивались налоги;
• официально не работаете.

→ Что если не платить налог с дохода в Ютубе !!! ???

Как уже оговаривалось, вы вполне себе можете продолжать сотрудничество с ПП. Но, если вы попадете в поле зрения налоговой, то подлежите уголовной ответственностью.

• Чаще всего банки самостоятельно сообщают в службу, если вы превышаете порог на вывод (например, более 250 тыс. рублей в месяц).

В этом случае, вы попадаете под проверку и далее стоит лишь полагаться на прозрачность источника дохода.

В свою очередь, если доходы небольшие, то крайне низкая вероятность, что вы будете замечены в неуплате налогов с работы на Ютубе.

Сколько и Кому ?

На данный момент существует две стандартные схемы, как легально сотрудничать с ПП и своевременно уплачивать налоги: ↓↓↓

• регистрируемся как ИП (налог составляет 6% от дохода);
• уплачиваем налог с дохода физ. лица (около 13%).

Обратите внимание !

→ Первый вариант является предпочтительней, поскольку ваша деятельность будет зарегистрирована в государственных органах.

Второй вариант несет определенные риски – могут обвинить в нелегальной предпринимательской деятельности (лучше применять, если вы выводите деньги несколько раз в год).

Выплачиваем Дань – простая инструкция

Основной документ, в котором вы излагаете свои заработки, — это налоговая декларация.

Сейчас можно практически все сделать онлайн – заходишь на сайт, скачиваешь стандартную форму, заполняешь при помощи программы и отправляешь.

В принципе, все очень удобно и комфортно, но главное – не допускать ошибок.

Практически каждый год форма меняется, поэтому следите за актуальной информацией про уплату налогов с Ютуба на 2018 год.

→ Итак, существуют определенные сроки на подачу, которые нельзя нарушать (подать форму нужно за прошлый год до 30 апреля, а уплатить налог до 15июля — это крайне важно).

Давайте рассмотрим простую инструкцию: ↓↓↓

• Скачиваем форму и/или программу на сайте — (нужно найти 3-НДФЛ – это для физ.лиц) !!!
• Через программу все намного проще – открываем «Задание условий» и здесь выбираем тип декларации и прочее;
• В разделе «сведения о декларанте» заполняем персональную информацию;
• Самый важный раздел «доходы за пределами РФ» — здесь указываем валюту, сумму и прочее;
• для подачи в налоговую потребуется декларация, квитанции из банка о выплате денег, квитанции о приеме чеков банками.