Что лучше — дарственная или завещание на квартиру?

Постараемся разобраться в этом вопросе с позиций обеих сторон:

• дарителя/завещателя;
• одаряемого/наследника.

Абсолютный вердикт в пользу дарения или завещания невозможен: то, что является плюсом для одной стороны, может оказаться минусом для другой.

Дарственная и завещания — сходства и отличия

Роднит оба способа то, что это сделки, связанные с отчуждением имущества от одного собственника к другому, при этом адресат получает имущество на безвозмездной основе.

Есть еще общие черты:

• Оба способа отчуждения применяются, в основном, между физическими лицами:
  • хотя юридические лица (коммерческие организации) участвуют в наследственных правах, но только как потенциальные наследники гражданского имущества — передавать по наследству сами они не могут;
  • дарение имущества, чья стоимость более 3 тыс. руб., между коммерческими организациями запрещено.
• И дарение, и завещание могут иметь пролонгированный характер, то есть осуществляться не в настоящий момент, а в будущем:
  • для завещания это обязательное условие, так как исполнение его возможно только после смерти самого завещателя;
  • для договора дарения возможность отдаленного исполнения существует, если соглашение содержит в себе обещание подарить в будущем (в любой момент жизни дарителя).
• Подарить или завещать вещь можно любому лицу, а не только родственнику.

Главное отличие дарения от завещания

Дарение может быть осуществлено только, если даритель еще жив: договор, содержащий условие о передаче дара кому бы то ни было после своей смерти признается ничтожным (ст. 572 ГК РФ). Это двустороннее соглашение, но при этом не допускающее наличие встречных обязательств от одаряемой стороны.

Завещание, напротив, может быть исполнено только после смерти завещателя и является односторонней сделкой, в которой при открытии наследства права и обязанности возникают у наследника (например, принять наследство или отказаться от него).

Распоряжаясь своим имуществом еще при жизни, наследодатель, к сожалению, не может контролировать процесс наследования лично. Но у него есть право требовать выполнение встречных обязательств от наследников, которые он может заложить в завещании в виде завещательного отказа. Если претендент на имущество покойного не выполнит его, он не сможет принять наследство. Например, завещатель может поручить получателю: выделить из наследуемого имущества часть третьему лицу, присмотр за больной матерью, содержание собаки и пр.

Что лучше оформить — дарственную или завещание?

Если смотреть на оформление обоих договоров с чисто технической стороны, то легче и быстрее оформляется дарственная:

• на дарение недорогих вещей (дешевле 3000 руб) достаточно устного договора;
• после первого марта 2013 г. не требуется регистрация договора дарения.

Завещание требует более сложного оформления:

• оно должно быть в письменной нотариальной форме (за исключением чрезвычайных обстоятельств, допускающих простую письменную форму для временного завещания, которое действительно один месяц);
• по желанию наследодателя при утверждении документа могут присутствовать свидетели, а при передаче закрытого завещания это условие просто необходимо;
• завещание, дающее право распоряжаться денежными средствами на банковском счету, должно быть удостоверено исполняющим работником банка, обслуживающим счета клиентов.

Что выгоднее оформить

По стоимости оформление дарственной выгоднее:

• она может не удостоверяться нотариально;
• не требуется регистрации самого договора;
• обязательна лишь уплата госпошлины при регистрации прав собственности в размере 2000 руб.

Оформление завещания намного дороже:

• стоимость нотариального удостоверения завещания — 100 руб.;
• стоимость техническо-правовых работ (изучение наследственного дела, подготовка текста завещания, охрана наследства и пр.) — зависит от объема и длительности проведенных работ;
• госпошлина за свидетельство на право наследования:
  • 0.3% от ст-сти им-ва, если наследник — близкий родственник;
  • до 0.6% — для остальных наследников;
  • размер пошлины не может превышать 100 тыс. руб.

В итоге оформление завещания может в итоге вылиться в приличную сумму, в то время как дарение будет стоить всего 2000 руб.

Плюсы и минусы дарения и завещания для обеих сторон

Дарение с позиции дарителя и одаряемого

Дарение связывает дарителя, даже если оно составлено в форме обещания подарить квартиру.

• Если соглашение уже заключено, то расторгнуть его можно только при наличии оснований, указанных в ст. 577 — 578 ГК РФ:
  • отказ от дарения в будущем при ухудшении здоровья, материального положения, семейных обстоятельств, покушении на жизнь дарителя, либо нанесение ему физического вреда одаряемым;
  • отмена осуществленного дарения при противоправных вышеперечисленных действиях одаряемого, ненадлежащем обращении с ценным для дарителя (не в имущественном смысле) даром, либо осуществлении мнимого дарения при инициированном процессе банкротства.
• Нередки случаи, когда родители, подарив квартиру детям, оказывались вскоре на улице.

Однако при твердо принятом решении и благоприятных обстоятельствах дарение может быть психологически позитивным для дарителя, так как оно осуществляется при его жизни:

• он может увидеть как распоряжаются его имуществом;
• не переживать о том, что квартира может достаться кому-то другому;
• процесс оформления очень прост и ничего фактически не стоит (регистрацию права собственности осуществляет сам одаряемый).

Дарение выгодно одаряемому, так как оно ничем его не обязывает.

Конечно, он может на словах пообещать своему благодетелю достойно обращаться с подаренной квартирой, позволить дарителю проживать в ней до конца жизни. Но даже если не выполнит обещание, отменить дарение будет нельзя:

• квартира представляет только материальную ценность для дарителя (то есть не объект культурно-исторического наследия и не музей);
• условие пожизненного проживания не могло присутствовать в договоре, так как это уже было бы не дарение.

Но одаряемые должны знать:

• Дарение может быть ничтожным, если осуществлено лицом, признанным недееспособным или пребывающем в состоянии неполной дееспособности в момент его совершения.
• Ничтожно также дарение, оформленное по типу завещания, то есть когда даритель обещает подарить квартиру после своей смерти. Данное дарение будет притворной сделкой, на которую обычно идут с целью сэкономить. Однако такая «экономия» может оказать медвежью услугу одаряемому.

Пример несостоявшегося дарения

Сомов, 62-летний пенсионер, прочел на юридическом сайте, что лучше и дешевле оформить договор дарения, чем завещание: не надо удостоверять дарственную у нотариуса и регистрировать ее. Помимо этого, Сомов не желал тяжб между своим любимым младшим сыном Сергеем и старшим сыном Алексеем, с которым поссорился и не поддерживал связь уже 10 лет. Сомов оповестил Сергея, что составит договор с обещанием дарения в будущем квартиры, не поставив дату его исполнения (сделать так он решил из соображений предосторожности, учтя печальный опыт со старшим сыном).

Когда Сомов умер, сын отправился регистрировать квартиру, проставив дату в договоре дарения задним числом, когда отец был еще жив. В ЕГРН усомнились в договоре, который был составлен в простой письменной форме, и на том основании, что сам даритель умер, сочли его ничтожным. Сергею Сомову разъяснили, что принятие дара им возможно только в виде наследства. Но так как договор был не удостоверен нотариально, и его составителя уже не было в живых, подобное соглашение нельзя считать завещанием. Поэтому было совершенно наследование по закону: квартира перешла в наследство обоим сыновьям, Сомова, перед которыми встала необходимость ее раздела.

Завещание с позиций обеих сторон

Завещание ничем не обязывает наследодателя — это акт доброй воли, который при желании можно изменить или отменить.

Завещатель может:

• рассчитать и назначить долю каждого наследника по своему усмотрению;
• исключить из списка нежелательных наследников;
• составить завещание не только в пользу приобретателя наследства, но и третьего лица (получателя завещательного отказа);
• указать для подстраховки другого поднаследника, который получит имущество при непредвиденных обстоятельствах (смерти первого наследника, непринятии либо отказе принять наследство);
• позаботиться о сохранности наследства, назначив его исполнителя (душеприказчика):
  • охранные функции можно поручить нотариусу, который может осуществить контроль за всем имуществом наследодателя, если его объекты находятся в разных местах (для этого нотариус устанавливает связь с другими нотариусами, по месту нахождения имущества, входящего в состав наследства);
  • валютные ценности, деньги, ценные бумаги можно сохранять в депозите нотариуса.

В то же время составление завещания, его удостоверение нотариусом потребует больше времени и средств наследодателя. Возможно, придется прибегнуть к оценке имущества, чтобы правильно определить доли. Дополнительные расходы — назначение исполнителя и обеспечение сохранности имущества.

Для наследника вопрос, что лучше — завещание или дарственная, однозначно решается в пользу дарственной:

• получить имущество по завещанию удастся не сразу — придется ждать, пока завещатель умрет (а в жизни нередко наследники умирают первыми), то есть приобретение — неясная и весьма дальняя перспектива;
• нельзя наверняка знать содержание завещания, плюс наследодатель в любой момент может передумать, что порождает невольные обязательства наследника;
• оформление завещания гораздо дороже;
• возможны судебные тяжбы с другими наследниками, так как завещание может оказаться спорным.

Риски по завещанию для наследодателя и наследника

• Завещание может быть составлено в неправильной форме (этот риск существует только для закрытых завещаний, так как обычное завещание не по форме нотариус просто не удостоверит).
• Завещатель может проигнорировать получателей обязательной доли, и в результате доли остальных наследников уменьшатся.
• Наследник может быть лишен права наследования, так как входит в категорию недостойных наследников.

Чем отличается дарственная от завещания в отношение налогов

Уплата налога от получения наследства или дарения актуальна только для наследника или одаряемого, так как завещатель (даритель) не платит никаких налогов. И вот здесь вопрос, что выгоднее, решается в пользу наследства:

Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, доходы от наследства налогами не облагаются, если только наследник не является правопреемником ученых, писателей, изобретателей и не получает гонораров от плодов их интеллектуальной собственности.

От налогов же на дарение, на основании п. 18.1 ст. 217 НК РФ, освобождаются только:

• получатели движимого имущества (кроме ценных бумаг, паев, долей в общей собственности, транспортных средств);
• получатели как движимого, так и недвижимого имущества, если оно подарено близкими родственниками (по определению Семейного Кодекса).

Что лучше — завещание или дарственная при продаже

А вот здесь ответ будет общим для обоих способов отчуждения:

• Имущество, унаследованное или подаренное близким родственником, не облагается при продаже налогом, если было в собственности у наследника (одаряемого) не менее трех лет.
• Имущество, приобретенное подобным образом у посторонних лиц, освобождается от налогообложения, если находилось в собственности не менее пяти лет.
• В остальных случаях уплачивается налог в размере 13% от дохода с продажи.
• При продаже имущества, находящегося в собственности соответственно менее 3 или 5 лет, продавец имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн руб.

Как лучше оформить дарение

• Несмотря на то, что дарственная на квартиру может быть составлена в простой письменной форме, она должна содержать:
  • четкое обозначение объекта (наименование, адрес, общая жилая площадь);
  • ФИО одаряемого;
  • конкретную дату дарения (при обещании дара).
• Никаких условий в дарственной быть не должно: например, требования финансовой помощи, права проживания и т. д.
• При регистрации перехода прав собственности стороны должны предоставить документы, содержащие полные сведения о них (удостоверение личности, учредительный устав), и правоподтверждающие документы.

Как лучше оформить завещание

• Форма завещания более строгая и требует нотариального удостоверения.
• В документе обязательно должны быть указаны место и дата удостоверения и быть все необходимые подписи и печати: нотариуса, подписи свидетелей (если они присутствовали) и собственноручная подпись самого завещателя.
• Закрытое завещание должно быть составлено только в письменном виде и передано в запечатанном конверте в присутствии хотя бы двух свидетелей.
• Для нотариально заверенных завещаний допустим машинописный текст, составленный нотариусом и прочитанный завещателем. Если наследодатель неграмотен, нотариус должен зачитать документ вслух. (ст. 1125 ГК РФ).
• Допустимо проставление подписи рукоприкладчиком по просьбе наследодателя, если последний не в состоянии это сделать по причине инвалидности, болезни или неграмотности.
• Отсутствие прав собственности на имущество не накладывает ответственности на завещателя, так как может завещать по закону вещи, которые будут приобретены в будущем.

Решать, что лучше — дарственная или завещание на квартиру, нужно в соответствии с жизненной ситуацией и с тем, чьи интересы должны быть в первую очередь защищены — дарителя/наследодателя или одаряемого/наследника.

Часто можно услышать, что завещание отражает «последнюю» волю наследодателя. Поскольку после его составления могут измениться жизненные обстоятельства, отношение к наследнику и пр., перед каждым завещателем может возникнуть вопросы – можно ли отменить завещание, изменить какую-либо его часть или заменить на дарственную?

Кто и как может его отменить?

Отменить завещание может при жизни только сам завещатель. Причем на выбор ему предоставляется два способа (равнозначные по силе):

• составление нового завещания;
• написание распоряжения об отмене.

Позже составленное заменяет собой старое (ч. 2 ст. 1130 ГК РФ), полностью прекращая его действие на будущее. Даже если в последствие новое тоже будет отменено, предыдущее не восстанавливается.

Такой принцип взаимозаменяемости применяется только, если в новом документе «решается судьба» всего того имущества, которое упоминалось в старом. Если же завещатель не упоминает о части имущества, о котором говорится в предыдущем завещании, значит имеет место его изменение, а не отмена.

Пример: гражданка Смирнова 10.10.2015 г. завещала, что машина и 2 квартиры после смерти переходят в наследство её дочери. Впоследствии 01.02.2016 г. она написала еще одно завещание, не обозначив в нем, что отменяет предыдущее, но указав о переходе в наследство 2 квартир и машины ее внучке. Судьба имущества в полном объеме была оговорена в новом документе, а значит он отменил собой действие старого. Но если бы в нем говорилось о переходе внучке в наследство только машины и 1 квартиры, её дочь получила бы оставшуюся квартиру по положениям завещания от 10.10.2015 г.

Рассмотренный пример касается ситуации, когда завещатель решил не писать о том, что новым завещанием полностью аннулируется старое. Если же такая формулировка содержится, то не важно – о каком имуществе говорится. Тогда в любом случае оформление нового завещания подразумевает вначале полную отмену старого, а затем – оформление нового.

Распоряжение об отмене – документ с однозначным смыслом. Оформив его, Вы в полной мере отменяете завещание относительно всех его положений. Нельзя отменить таким распоряжением часть завещания. При его оформлении оно отменяется полностью и бесповоротно.

Если отмена произведена, каковы последствия?

Если рассматривать завещание де-юре, то есть как документ, — после отмены оно перестает действовать. А значит – не способно повлечь за собой никаких юридических последствий.

Если говорить о завещании де-факто, то есть как о некоем имуществе, — то его судьба будет зависть от того, каким способом оно было отменено.

• При оформлении нового завещания – наследство будет переходить наследникам (возможно даже другим) согласно положениям нового.

Пример: Гражданин С. в завещании передавал свою коллекцию дорогостоящего фарфора своим детям – сыну и дочери. Обоих не интересовало его состояние здоровья и условия проживания. Соседка по площадке, зная об этом, стала ухаживать за гражданином С., который перед самой смертью составил новое завещание. В нем он завещал коллекцию фарфора этой самой соседке. В итоге сын с дочерью новое завещание отменило действие старого, которое уже не сможет повлечь за собой никаких юридических последствий. Оно аннулируется.

• При написании распоряжения об отмене завещания – наследники имущества будут определены по закону.

Пример: Тот же гражданин С. оказался в таких же условиях – завещал свой фарфор дочери и сыну, но после передумал – и отменил завещание. Только сделал он это не путем составление нового, а написал распоряжение об отказе от предыдущего. Составить новое завещание в пользу соседки он не успел, так как скоропостижно скончался. Таким образом, после его смерти действующего завещания не осталось, а значит, дочь и сын- наследники 1-ой очереди — получили наследство по закону.

Можно ли отменить завещание, если завещатель скончался?

Вопрос, как аннулировать завещание после кончины наследодателя, обычно интересует наследников первой очереди по закону, которые остались ни с чем. Это можно сделать единственным способом – подать иск, в котором просить суд признать оспариваемый документ недействительным.
Если суд удовлетворит Вашу просьбу, то:

• наследование произойдет в порядке закона, если завещание было единственным (то есть не отменяло собой другого);
• завещание, отмененное последующим завещанием, вступит в силу и наследники будут определены согласно его положениям.

Однако для вынесения судьей такого решения существует ограниченное число оснований:

• недееспособность завещателя (в силу возраста или вынесения решения суда) на момент составления;
• наличие доказательств, подтверждающих неадекватность завещателя в тот момент;
• применение силы третьими лицами;
• угрозы со стороны посторонних при составлении документа.

Доказать эти ретроспективные факты крайне сложно. Поэтому процедура отмены завещания уже после открытия наследства в отечественной судебной практики – большая редкость.

Можно ли изменить завещание и как это сделать?

Тот, кто пишет завещание, когда угодно без пояснения причины может «откорректировать» свое волеизъявление, изменив частично его содержание.

Изменение завещания — это на самом деле составление нового, так как вносить последующие исправления в уже существующий документ нельзя (не путать с грамматическими и пунктуационными ошибками или описками в завещании в момент его составления, допущение которых не влияет на действительность документа). Поэтому единственный способ изменить составленное завещание – это написать новое.

В чем тогда проявляется разница между отменой и изменением:

	Отмена	Изменение
Действие предыдущего завещания	Прекращается	Продолжается
Количество действующих завещаний	Одно	Два
Объем имущества, в отношение которого осуществляется действие	Полный	Частичный
Способ оформления	Новое завещание или распоряжение об отмене	Только новое завещание

Таким образом, приходим к выводу, что:

• Изменение — если в заново составленном завещании наследодатель по-новому распоряжается лишь частью имущества, упоминаемого в старом, или говорит о каком-то дополнительном имуществе.
• Отмена — если завещаемое имущество в полном объеме передается другим наследникам или перераспределяется другим образом, но между теми же.

1 Шаг: Составление нового завещания или отмену предыдущего

Чтобы отменить завещание у нотариуса следует прийти в нотариат лично, предъявить паспорт, а также то завещание, которое аннулируется или изменяется. Можно, конечно, составить документ и самостоятельно, если вы юрист, но, как правило, это делает нотариус. Для аннулирования завещания следует написать заявление, в котором указать:

• ФИО нотариуса, адрес офиса
• ФИО и паспортные данные наследодателя, адрес проживания, тел.
• Информацию о завещании
• Дату и место составления распоряжения об его отмене
• Подпись

Затем нотариус его удостоверяет, присваивает номер и регистрирует в реестре. Это действие не облагается госпошлиной, а лишь оплачиваются услуги нотариуса (1000-2000 руб)

2 Шаг: Обращение к нотариусу лично для удостоверения изменений

После заверения нотариус выдаст либо распоряжение об отмене, либо новое заверенное завещание. Если выдается последнее, то госпошлина составит 100 руб.

Заменяет ли договор дарения завещание?

Договор дарения и завещание во многом похожи – они носят односторонний характер и безвозмездно передают имущество другому собственнику.

Но их разница в том, что по завещанию имущество достанется наследника исключительно после смерти завещателя и оформления наследства (через полгода), когда как одариваемый становится собственником имущества уже в момент регистрации дарственной. То есть в первом случае ждать придется неизвестно сколько, но вероятно, что долго. А во втором – по законодательству это не более 18 дней.

Нередки случаи, когда завещатель «поторопился» и составил завещание. Подумав, решил подарить имущество своим наследникам еще при жизни. Тогда напрашивается два взаимосвязанных вопроса – как быть с завещанием и можно ли его заменить на дарственную?

В разделе ГК РФ, посвященному завещанию ничего не сказано о том, что одним из способов его отмены или изменения является оформления дарственной, однако:

• Если анализировать ГК РФ комплексно, то нигде не сказано, что завещатель не может уже распоряжаться своим имуществом, которое он завещал.
• Более того, наследники наследует только имущество, принадлежавшее на праве собственности завещателю на момент его смерти.

Все эти факты и выводы выступают доводами в пользу того, что договор дарения, действительно, может заменить завещание. Хотя в этом случае лучше не употреблять формулировку «заменить».

Ведь по сути оно не заменяет собой в прямом смысле, то есть не прекращает действие завещания. Оно продолжает действовать, просто имущество, о котором в нем говорится, переходит к другому собственнику при жизни завещателя, что вполне допустимо. Завещание ведь назначает нового собственника (наследника) имущества в случае смерти завещателя. А если он жив, значит, распоряжаться может самостоятельно.

Пример: Гражданин В. в своем завещании от 12.03.2012 г. свою квартиру и машину завещал дочери. Через год (12.03.2013 г.) оно было изменено – дочери после смерти переходила квартира, а машина – внучке. Впоследствии (05.05.2015 г.) он оформил еще и дарственную на квартиру на имя своей внучки, в которую она вселилась после регистрации дарственной. Наследственный спор после его смерти между дочкой и внучкой был разрешен следующим образом: по договору дарения квартира перешла внучке, несмотря на то, что по последнему завещанию квартира должна была перейти дочери. Машина тоже стала тоже собственностью внучки согласно завещания.

На этом примере видно, что дарственная не отменила/заменила завещание полностью. В той части, которая касалась наследования авто, оно было выполнено. В части же относительно наследования квартиры его выполнить было невозможно из-за вступления в силу договора дарения. Но если бы завещатель успел до смерти отменить завещание, квартиру унаследовала бы внучка, а машину – наследники по закону в порядке очереди. Тогда дочка с высокой вероятностью получила хотя бы машину или долю на нее. Но она не получила ни того, ни другого, ни какой-либо компенсации за то, что завещание невозможно было выполнить из-за отсутствия завещанного имущества.

Как отменить завещание, составленное при чрезвычайных обстоятельствах?

Когда есть основания предполагать, что Ваша жизнь держится на волоске, закон допускает нарушение формы завещания при его составлении. Нотариальное заверение в этом случае не обязательно, но все же кто-то должен подтвердить факт того, что Вы составили документ, находясь в ясном уме:

• Поэтому требуется присутствие двух свидетелей.
• Текст должен быть написан собственноручно завещателем.
• В конце должна стоять его подпись.

Впоследствии такую бумагу «на скорую руку» нужно обязательно заверить в нотариальной конторе, если наследодатель останется жив. Для этого дается время – 1 месяц с момента прекращения существования чрезвычайных обстоятельств.

Поэтому становится понятно, что как таковой отмены завещания не происходит, поскольку оно либо заверяется нотариусом и становится обычным завещанием, либо вообще теряет свою силу через месяц, не создавая при этом никаких юридических последствий.

Если же говорить об отмене путем замены одного документа другим, то завещание, составленное при ЧО, может быть отменено только таким же документом, то есть написанным в момент реальной угрозы жизни.

Пример: Экспедиционную группу во время ночлега в пещере горы завалило снегом. Один из членов группы решил написать завещание 12.12.2015 г., так как продовольствия было мало, и он думал, что не выживет. Прошло три дня и 15.12.2015 г. он написал еще одну бумагу, в которой перераспределил имущество иначе. Еще через три дня (18.12.2015) их спасли. В данном случае вторая составленная бумага отменит первую. А первая сможет стать полноценным завещанием, только если спасенный наследодатель нотариально заверит ее до 18.01.2016 г.

Что делать, если нужно изменить имя наследника в банковском распоряжении?

Передача в наследство счета в банке путем составления банковского распоряжения хороша тем, что за это не взимается госпошлина и не нужно оплачивать подобную услугу банку. То есть написать такое распоряжение можно бесплатно. Но если с завещанием уже все более-менее понятно – как его отменять и изменять, то с распоряжением – пока не ясно.

Итак, изменить или отменить действующее банковское распоряжение можно:

• составив новое, в котором говорится об изменении отдельных положений старого или же не говорится ничего, что будет значить полную отмену предыдущего;
• составив завещание, где будет сказано, что оно распоряжение отменяется или претерпевает изменения в конкретных положениях (если ничего не упоминается о нем, но положение завещания ему противоречат, значит его действие прекращается).

Если составляется аналогичный новый документ в другом банке – необходимо известить «старый» банк, выслав ему ксерокопии. При составлении завещания следует поступить таким же образом. Одна статья не сможете вместить в себе варианты решения для каждой ситуации, какой бы полной и объемной она ни была. Поэтому для получения более конкретного ответа по Вашему вопросу обращайтесь к юристу.

Ординарцев Роман Валерьевич