Услуги психолога ОКВЭД

Налоговое оформление частной психологической практики.

Цифры в этой статье верны для России 2015 года.

Регистрация частной практики психологами обычно оттягивается. Но приходит момент, когда вы совершаете этот шаг.

Уж не знаю по каким причинам вы собираетесь оформлять свою деятельность, но задайте себе вопрос: «Готовы ли вы отдавать 22261 рубль в год независимо от того зарабатываете или нет?»

Если готовы, то здесь информация о том, как в течение нескольких дней стать совершенно налогопослушным психологом.

Если вы работаете один, то нет смысла усложнять ваш выбор. Регистрируйтесь как Индивидуальный Предприниматель на упрощенной системе налогообложения доходы (в быту упрощенка 6%).

Почему ИП, а не ООО?

Это очень хорошо написано в этой статье http://www.e-kontur.ru/blog/13574?_ga=1.27269692.1298033583.1426014083

Почему 6% от доходов, а не 15% от доходы минус расходы?

Потому что пока вы не станете зарабатывать больше 300000 рублей в год нет никакой финансовой разницы.

Работа по упрощенке 6% максимально проста в освоении, применении, не требует дополнительных затрат на людей по профессии бухгалтер и, похоже, к ней налоговая безразлична в плане проверок.

На упрощенке 6% вы делаете регулярно два действия:

  • Выдаете клиенту бланк строгой отчетности (БСО).
  • Раз в квартал платите налог.

В 2015 году страховые взносы индивидуального предпринимателя в ПФР и ФФОМС за себя составляют 22261,38 + 1% от доходов свыше 300 000 р.

Обратите внимание — чтобы вы не делали, как бы не уменьшали свои доходы и не увеличивали расходы (что можно делать на упрощенке 15%), вы все равно обязаны отдать государству минимум 22261,38 рублей.

Так что от того заполняете вы БСО или не заполняете, сумма денег которые вы должны отдать государству не меняется. И это верно до тех пор пока не набралось 300000 рублей.

Зато если заполняете, то обретаете социальный статус зарабатывающего человека — у вас есть официальный доход. А это значит:

  • возможность брать кредит под более низкий процент;
  • иногда требуется у ИП для получения визы в Европу.
  • полезно для ответов на вопросы разных органов. А уж какие они могут быть, так и не предскажешь.
  • И полезно для совершенно искренних требований к государству под лозунгом «я честно плачу налоги, значит вы мне обязаны….»
  • Ну и конечно избавляетесь от некоторой тревоги по этому поводу.

Стоит оно 1855 рублей в месяц? Если для вас стоит, то ниже как все оформить.

Кстати, Налоговые каникулы.

Слышали замечательную новость? С 2015 года для ИП, впервые зарегистрировавших себя, государство сделало подарок «Налоговые каникулы». Это прекрасный подарок для тех, кто зарабатывает более 300000 рублей. Для всех иных это пустое — налог ты можешь не платить, но страховые взносы заплатить обязан.

Теперь про то какие действия нужно предпринять.

  1. Регистрация ИП.
  2. Печать бланков строгой отчетности.
  3. Журнал регистрации бланков строгой отчетности.
  4. Уплата налогов.
  5. Декларация.

1. Регистрация ИП.

Занимает два-три часа.

Просто выполняете последовательность из нескольких шагов описанных в статье: http://www.e-kontur.ru/enquiry/4, а точнее, нажимаете на большую оранжевую кнопку и заполняете все что попросят:

ОКВЭД выбираете 85.32 — «предоставление социальных услуг без обеспечения проживания».

После заполнения информации вы дойдете до такой странички:

  • Скачайте.
  • Распечатайте.
  • Уплатите оброк.
  • Отнесите в налоговую.
  • На следующий день сходите и заберите документы о том, что вы теперь индивидуальный предприниматель.

2. Бланки строгой отчетности.

Эти бланки нужны для того чтобы совершенно официально брать деньги у клиентов.

Можно придумать самые разные варианты этих бланков.

Самое простое — идете в любую типографию и говорите: «Мне нужны нумерованные бланки строгой отчетности».

Вам предложат разные варианты, по своей красоте и выберете.

На днях мне это удовольствие обошлось в 1 рубль за штуку. Простенько, но зато есть три таких пачки по 100 штук (минимальный тираж был 300 штук).

Теперь после консультации их нужно заполнять и отдавать клиенту.

3. Журнал регистрации БСО.

Заполненные БСО нужно учитывать. Это делается в журнале учета.

Журнал можете купить бумажный, там же в типографии, а можете вести его в электронном виде. Например, в той же самой Эльбе которая подготовила вам документы на регистрацию ИП.

Если в электронном виде, то выглядит это так:

А потом получается журнальчик:

В котором сразу все и видно, из этих данных потом автоматически формируются платежки на налоги, декларации и все что надо.

3. Уплата налогов.

Есть два варианта.

Налог 6% вы можете уменьшать на величину страховых взносов. И, тогда если страховые взносы платить поквартально (обязательно нужно до конца квартала), то пока вы не заработаете 300000 рублей ваши 6% уплате не подлежат вообще.

Эльба сама высчитывает сколько же надо заплатить в этот раз, чтоб ничего лишнего не переплатить.

Другой вариант — вы платите налог 6%, потом в конце года платите полностью страховые взносы, потом пробуете с налоговой сделать возврат на величину этих самых взносов.

4. Декларация.

Сдается один раз в год, до 30 апреля.

Ее легко скачать откуда угодно. Например такой запрос в яндексе «декларация по усн за 2015 год» (это конечно в 2016 делать надо). Заполняется также просто, как и скачивается. Сдается также просто как и заполняется — печатаете, относите в налоговую и все.

Можно формировать из той самой Эльбы. А если оформить электронную подпись, то сразу и отправить. Время же нужно экономить, а не в походах по налоговым тратить :).

Кажется все, что нужно знать для начала написал.

P.S. конечно же еще возникают вопросы про печать, про счет в банке, про сотрудников, про… Это усложнение и в этой статье этого нет. Написал статью под влиянием того, что почти год не мог сделать бланки БСО (думал это такое сложное дело), а оказалось совершеннейшая мелочь.

На этой странице сайта мы подробно описали пошаговую процедуру регистрации ИП-психолога и оформления всех необходимых ему для работы документов в соответствии с требованиями законодательства, существующего на настоящий момент (для города Москва на 2017-й год; для регионов России может отличаться).

Также подсчитана минимальная ориентировочная стоимость расходов, которые несет ИП разово (при открытии) и в процессе деятельности ежегодно. Цены на оборудование и услуги сторонних организаций указаны приблизительно – это нижний порог цен на более-менее удовлетворительное качество оборудования и услуг (также для города Москва на 2017-й год; для других регионов России цены, скорее всего, будут отличаться в меньшую сторону).

Если у Вас останутся вопросы после прочтения этой страницы, а также если Вас интересует, как открыть психологический центр или организовать юридическое лицо, предоставляющее любые психологические услуги, Вы можете записаться на консультацию. Консультация директора Центра сертификации по всем вопросам деятельности ИП и ООО в сфере оказания психологических услуг и психотерапии стоит 7500 руб./час. Консультация может быть проведена в удобное Вам время в будние дни с 12-00 до 22-00 (при необходимости — по телефону или по скайпу). Запись на консультацию производится по будним дням с 12-00 до 16-00 по телефонам Центра сертификации.

Пошаговая процедура регистрации ИП (для индивидуального предпринимателя с основным видом деятельности «Психологическое консультирование»; если основной вид деятельности другой – шаги 2 и 6 могут отличаться):

1. Нужно выбрать коды ОКВЭД для психологических услуг.

2. Выбрать систему налогообложения. Существует несколько режимов налогообложения: ОСН (общая система налогообложения), УСН (упрощенная система налогообложения), ЕНВД (единый налог на вмененный доход), ПСН (патентная система налогообложения). Для услуг психологического консультирования не все они возможны, из возможных оптимальной является УСН. УСН имеет 2 режима:

  • Вы платите в бюджет 15% с разницы между доходами и расходами (эта система выгоднее для юридических лиц)
  • Вы платите в бюджет 6% от полученных доходов, независимо от Ваших расходов (обычно эта система для ИП-психолога с частной практикой выгоднее)

3. Подать заявление на регистрацию себя в качестве ИП в налоговую инспекцию по месту жительства. Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 руб., если Вы все документы оформляете сами.

4. Решить вопрос об изготовлении печати. Печать для ИП не обязательна (стоимость простой печати – 350 руб.).

5. Решить вопрос об открытии расчетного счета индивидуального предпринимателя в банке, а также о том, нужен ли Вам кассовый аппарат, или Вы будете применять при расчетах БСО.

6. Налоги и взносы:

  • Вы платите ежегодно страховые взносы в фиксированном размере, в 2017-м году это 23400 руб. (пенсионный фонд) + 4590 руб. (медицинское страхование) = 27990 руб. Страховые взносы ежегодно индексируются (для сравнения: в 2016-м году общая сумма страховых взносов составляла 23153 руб.; в 2015-м – 22261 руб., в 2014-м – 20728 руб.). Взносы в фиксированном размере перечисляются в бюджет в обязательном порядке, вне зависимости от того, есть ли у Вас вообще доходы.
  • Если Ваш годовой доход превышает 300 000 руб., Вы дополнительно платите страховые взносы – 1% с суммы превышения.
  • Ежегодно Вы платите ЕН (единый налог) – 6% со всех поступивших доходов. При этом Вы можете уменьшить налог на сумму всех уплаченных страховых взносов. Однако налог можно уменьшать не более чем на 50%.

7. Декларация ИП подается в ИФНС один раз в год. Бухгалтерские документы и ежегодную отчетность Вы сможете сделать и сдать сами.

На самом деле, все не так сложно, как кажется на первый взгляд – любой психолог определенно может справиться с ведением собственного дела как ИП. Если у Вас остались вопросы или Вам нужна дополнительная консультация о том, как открыть ИП, какую отчетность сдает ИП и как ее вести, как составить бизнес-план психологического кабинета с полными расчетами, а также любая другая информация – мы будем рады помочь Вам.

С 11 июля 2016 года при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей применяются новые коды ОКВЭД-2. Это Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, который используется для определения кодов основного и дополнительных видов деятельности, указываемых при регистрации организаций и ИП. В формах заявлений, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, при заполнении кодов видов экономической деятельности указывается не менее 4 цифровых знаков.

Теперь поясняем – надо выбрать и заявить как минимум основной вид деятельности, но лучше также сразу заявить дополнительными все виды деятельности, которыми предполагает заниматься индивидуальный предприниматель. Сложность состоит в том, что психологических услуг ни в каком виде в ОКВЭДе нет. Однако юристы Центра сертификации, изучив законодательство, нормативные документы и сложившуюся практику, подобрали коды, которые можно использовать для описания деятельности психологов и различных психологических услуг (в том числе: психологическое консультирование, коучинг, проведение психологических групп, тренингов, мастер-классов, семинаров, супервизия, а также работа психолога с организациями). Соответствующие коды ОКВЭД-2 с расшифровками представлены ниже на этой странице сайта.

Рекомендации юристов Центра сертификации профессиональных психологов и психотерапевтов для выбора основного кода ОКВЭД (остальные коды можно заявить дополнительными):

  • Если Вы работаете с частными клиентами, и Вашим главным видом деятельности является индивидуальное психологическое консультирование – основной код ОКВЭД 96.09.
  • Если Вы работаете с частными клиентами, и Вашим главным видом деятельности является семейное психологическое консультирование и/или работа с детьми и подростками, детско-родительскими отношениями и/или с лицами с физическими или умственными недостатками или лицами с ограниченным обучением – основной код ОКВЭД 88.99.
  • Если Вы больше работаете с организациями, чем с физическими лицами, лучше выбрать основным код ОКВЭД 70.22.
  • Тренеры, коучи, супервизоры, а также другие специалисты, прежде всего ведущие обучающую деятельность (в том числе любые курсы для специалистов-психологов, мастер-классы, а также курсы личностного роста для клиентов), выбирают основным код ОКВЭД 85.41.9.
  • Если Вы преимущественно ведете какие-либо специальные курсы для клиентов, не относящиеся к личностному росту – Ваш основной код ОКВЭД 85.42.9.

Есть много других вариантов кодов ОКВЭД, которые могут быть основными либо дополнительными для определенных психологических и смежных с ними услуг (в частности: научные изыскания и разработки в области психологии, деятельность писателей и журналистов в области психологии, подбор персонала, исследования конъюнктуры рынка, рекламная деятельность, изучение общественного мнения, деятельность по письменному и устному переводу и т.д.), но мы не можем здесь описать все возможные случаи. При возникновении такой необходимости по Вашему запросу мы можем помочь подобрать основной и дополнительные коды ОКВЭД в каждой конкретной ситуации.

Консультация директора Центра сертификации по всем вопросам деятельности ИП и юридических лиц в сфере оказания психологических услуг и психотерапии стоит 7500 руб./час. Запись на консультацию производится по будним дням с 12-00 до 16-00 по телефонам Центра сертификации.

Расшифровка вышеперечисленных кодов (ОКВЭД-2):

  • 70.22 Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления

Эта группировка включает:

— предоставление консультационных услуг;

— выдачу рекомендаций и оказание оперативной помощи компаниям и прочим организациям в сфере управления, таких как корпоративное стратегическое и оперативное планирование, реструктуризация производственных процессов, оптимизация управления, сокращение затрат и прочие финансовые вопросы, маркетинговые цели и политика, практика и планирование работы с персоналом, компенсационные и пенсионные стратегии, планирование и управление производством.

Предоставление этих услуг компаниям или иным организациям может включать консультирование, выдачу рекомендаций или оказание помощи по следующим направлениям:

— разработка процедур и методов бухгалтерского учета, программ учета затрат, бюджетирования;

— консультирование и оказание помощи компаниям и иным организациям в сфере планирования, организации, эффективности и контроля управленческой информации и т.п.

Эта группировка не включает:

— разработку систем бухгалтерского программного обеспечения, см. 62.01;

— юридические консультации и посредничество, см. 69.10;

— бухгалтерский учет и аудит, консультирование по вопросам налогообложения, см. 69.20;

— консультирование по строительству и архитектуре, см. 71.11, 71.12;

— консультирование в области экологии, агрономии, безопасности и прочую подобную деятельность по консультированию, см. 74.90;

— консультирование по размещению или найму персонала, см. 78.10;

— консультирование по вопросам образования, см. 85.60.

  • 85.41.9 Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки

Эта группировка включает:

— образование, которое не определяется квалификационным уровнем, академическое образование, центры обучения, предлагающие коррекционные курсы, курсы по подготовке к экзаменам, обучение языкам, компьютерные курсы.

Эта группировка также включает:

— дальнейшее образование, а также тренинги и курсы для разных профессий, хобби и занятия для личного роста.

Эта группировка также включает:

— лагеря и школы, предоставляющие обучение в областях спорта группам и индивидуально, обучение искусствам, драме или музыке или другое обучение или специальное обучение.

Эта группировка не включает:

— обучение религии, см. 94.91.

  • 85.42.9 Деятельность по дополнительному профессиональному образованию прочая, не включенная в другие группировки

Эта группировка включает:

— курсы по подготовке охранников;

— курсы выживания;

— ораторские курсы;

— курсы скорочтения.

Эта группировка также включает:

— обучение работодателей и работников вопросам охраны труда.

  • 88.99 Предоставлению прочих социальных услуг без обеспечения проживания, не включенных в другие группировки

Эта группировка включает:

— предоставление услуг социального характера, консультаций, материальной помощи;

эти услуги могут предоставляться государственными службами или частными организациями, оказывающими помощь при стихийных бедствиях, а также национальными и местными организациями взаимопомощи, специалистами по: предоставлению социальной помощи детям и подросткам и руководства их воспитанием; усыновлению (удочерению), деятельность по предотвращению жестокого обращения с детьми и другими лицами; консультированию по домашнему бюджету, по вопросам брака и семьи, кредитам и займам; предоставлению социальных услуг на муниципальном уровне; оказанию помощи жертвам стихийных бедствий, беженцам, мигрантам и т.п., в том числе предоставление им места для временного проживания или жилья на длительный срок; профессиональной реабилитации для безработных при условии, что объем образовательных услуг ограничен; определению права на получение социальной помощи, доплаты за аренду жилья (жилищных субсидий) или продовольственных талонов; подготовке к определенному виду деятельности лиц с физическими или умственными недостатками, с ограниченным обучением; сбору средств или иной благотворительной деятельности по оказанию помощи, связанной с предоставлением социальных услуг.

Эта группировка не включает:

— финансирование и управление обязательными программами социального обеспечения, см. 84.30;

— предоставление услуг социального характера, подобных описанным в этой группировке, с обеспечением проживания, см. 87.90.

  • 96.09 Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки

Эта группировка включает:

— деятельность астрологов и медиумов;

— социальные услуги, такие как услуги эскорта, бюро знакомств и брачных агентств;

— услуги по уходу за домашними животными, такие как содержание и дрессировка;

— деятельность генеалогических организаций;

— деятельность салонов татуажа и пирсинга;

— услуги чистильщиков обуви, швейцаров, парковщиков автомобилей и т.д.;

— деятельность, связанную с эксплуатацией автоматов личного обслуживания (фотокабинок, аппаратов для взвешивания, измерения кровяного давления, автоматических камер хранения и т.д.).

Эта группировка не включает:

— предоставление ветеринарных услуг, см. 75.00;

— эксплуатацию монетных игровых автоматов, действующих при опускании монет (жетонов), см. 92.00;

— эксплуатацию стиральных машин, действующих при опускании монет (жетонов), см. 96.01.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *