Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если имущество находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог.

Если вы купили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, вы считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе 2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3 лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какой налог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог при продаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам не нужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, если автомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшить размер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

!!! Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равно должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет расходов. Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018 продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х 200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 году продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотные документы и расскажем, какая продажа не облагается налогом

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов. Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать не из чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей = 13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно налоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении, покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 году продали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию. В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс. рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:
— Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).
— Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).
Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800 тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на все ваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ или сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018 продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс. рублей.
Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018 продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (250 – 200) = 6,5 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.
Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет, так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по 300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобы оплатить налог с продажи автомобиля.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продаже автомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы поможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы и минимизируем ваши затраты

>
Примеры расчета налога при продаже машины

Калькулятор расчета налога с продажи автомобиля

Штрафы ПДД

• ПДД
  • Правила остановки, стоянки и парковки автомобиля
• Дорожные знаки и разметка
• КоАП РФ для автомобилистов
• Порядок уплаты штрафов за нарушение ПДД: актуальное состояние
• Все о штрафах
  • Все о штрафах
  • Оплата штрафов ГИБДД онлайн
  • Правила регистрации автомобиля на 2014 год
  • Законопроект о предоставлении скидок автомобилистам при уплате штрафов досрочно прошел первое чтение
  • Штрафы для автолюбителей-инвалидов
  • Штраф за разговор по телефону за рулём в 2018 году
  • Штраф за не пристёгнутый ремень безопасности в 2018 году
  • Штрафы для пешеходов 2018
  • Штраф за парковку на газоне
  • Штрафы для водителей общественного транспорта
  • Удержание штрафов из зарплаты: когда это будет?
  • Как вернуть ошибочно оплаченный штраф?
  • Как обжаловать штраф?
  • Езда на автомобиле без ОСАГО: штрафы в 2019 году
  • Штрафы с камер фотовидеофиксации 2019
• Таблица штрафов
• Нарушения ПДД
  • Встречка
  • Превышение скорости
  • Штрафы за ксенон
  • Штрафы за границей
  • Уголовная ответственность
  • Статистика нарушений
  • Статистика нарушений ПДД в России в первом полугодии 2013 года
  • Оплата штрафа
  • Штрафы с камер
  • Езда без прав
  • Итоги неправильной парковки
  • Эвакуация автомобиля на штрафстоянку. Новые изменения в законе
  • За оставление ребенка в машине будут наказывать
  • Камень из-под колес в лобовуху Верховный суд не признал в качестве ДТП
  • Можно ли оставить место ДТП?
  • Что относится к повторному нарушению ПДД?
  • Отвлекающихся водителей предлагают штрафовать
  • Штрафы за просроченный транзитный номер
• Алкоголь за рулем
  • Алкоголь за рулем
  • Все меры наказания для пьяных водителей
  • Нетрезвым водителям объявлена война
  • Вернут ли в России промилле?
  • Отмена и возвращение закона
  • Нулевое промилле. Выдача справок.
  • Освидетельствование
  • Памятка по алкоголю
  • Тест на алкоголь
  • Возврат водительских прав после отмены «нулевого промилле»
  • Как в будущем году рублём накажут пьяных за рулём
  • Убийцы на дороге
  • Допустимая норма алкоголя за рулем может опять стать 0 промилле
  • Нахождение в автомобиле пьяным неподсудно
  • Допустимые промилле и штрафы за алкоголь за рулем в России и в других странах
  • Новые правила медосвидетельствования на опьянение
  • Штрафы за алкоголь за рулем в 2019 году
  • Медицинское освидетельствование на алкогольное опьянение водителей в 2019 году
  • Допустимые промилле алкоголя за рулем в 2019 году: штрафы для пьяных водителей
• Изменения штрафов ПДД
  • Новые штрафы 2012
  • Новые штрафы c 1.07.2012
  • Эвакуация авто с 1.07.2012
  • Новые ШТРАФЫ
  • Штрафы 2010
  • Изменения ПДД 2010
  • Новые штрафы с сентября 2013
  • Новые штрафы 2013
  • Временное разрешение на управление транспортом
  • Скоростной режим 2013
  • Штрафы за нарушения ПДД 2014
  • Штраф за резкое торможение 5000 рублей
  • С 1 июля 2015 года в силу вступили новые нормы Закона об ОСАГО, изменения и дополнения в ПДД и УК
• Законодательство
  • Изменения в законодательстве
    • Законы и постановления
    • ГОСТы
    • Авто и таможня
    • За систематические нарушения ПДД будут лишать прав
  • Изменения 2019
    • Изменения для водителей в 2019 году
    • С 1 января 2019 года в России появятся новые автомобильные номера
    • Внесение изменений в конструкцию транспортного средства с 1 июня 2019 года
    • Ужесточение наказания за оставление места ДТП с пострадавшими с 24 апреля 2019 года
    • Изменения в закон «Об ОСАГО» с 1 мая 2019 года: отменили регрессивное требование за неподачу извещения в страховую компанию
  • Изменения 2018
    • Топ 10 изменений для водителей 2018 года
    • Изменения в ПДД для водителей 2018 года
    • Изменения в ПДД для водителей 2018 года
    • Изменения в ПДД с 28 апреля 2018 года
    • Изменения в правилах дорожного движения с 1 июня 2018 года
    • Использование зимней резины с 11 ноября 2018 года
  • Изменения 2017
    • С 1 июля 2017 года вводятся электронные ПТС
    • Изменения для водителей 2017 года
    • Правила перевозки детей в 2017 году: нововведения с 12 июля
    • Приобретение автомобиля по программам «Семейный автомобиль» и «Первый автомобиль» с 19 июля 2017 года
    • Новые бланки путевого листа 2017 года
    • Новый регламент ГИБДД: что ожидает водителей в этом году?
    • Топ 10 изменений в ПДД 2017 года
  • Изменения 2016
    • Скидка на оплату штрафа 50%
    • Нововведения для водителей 2016: новые штрафы
    • Изменения в ПДД 2015-2016: что имеем и чего ожидать в будущем?
    • Правила организованной перевозки группы детей автобусами 2016-2017
    • Опасное вождение: понятие и штрафы
    • Топ 10 изменений для водителей 2016 года
  • Изменения 2015
    • Топ-10 изменений для водителей 2015
    • Платные дороги России 2015
    • Новые штрафы 2015 – чего ждать в новом году?
    • Нововведения 2015
    • Изменения с 1 июля 2015 года для водителей
    • Новые правила эвакуации автомобилей 2015
    • Изменения в законе об ОСАГО
    • План Правительства РФ по борьбе со смертностью в ДТП
    • Машины должников будут отслеживать с помощью придорожных камер и арестовывать
  • Изменения 2014
    • Платные парковки в Москве: стоимость, нововведения, как оплатить парковку
    • Массовое закрытие автошкол России в связи с новыми требованиями
    • Изменения в законодательстве 2014
    • Увеличение стоимости ОСАГО
    • Изменения для водителей — с 15 ноября 2014 года вступят в силу поправки в КоАП
    • Топ-10 изменений в законодательстве для водителей за 2014 год
  • Изменения 2013
    • Правила регистрации, снятия с учёта транспортных средств, получения дубликатов документов взамен утраченных от 15 октября 2013 года (регламент)
    • Закон о зимней резине 2015-2017
    • Топ 10 изменений в законодательство за 2013 год
    • Нововведения 2013
    • Введение платной парковки в Москве, расширение зоны платной парковки
    • Изменения в правила использования эвакуаторов
    • Отмена доверенности
    • Утилизационный сбор: как государство обмануло само себя
    • Утилизационный сбор
  • Законопроекты
    • Закон о лишении водительских прав за 3 и более нарушений ПДД
    • Эвакуация автомобилей на штрафстоянку может быть ограничена
    • Неплательщики алиментов и должники будут лишаться водительских прав
    • Пешеходные зоны оградят от проезжей части
    • Платные парковки: города России перенимают опыт Москвы
    • Сокрытие госномеров и меры борьбы со стороны властей
    • Технические новинки фиксации нарушений и новые методы получения красивых номерных знаков
    • Срок лишения водительских прав за ДТП с погибшими может увеличиться до 20 лет
    • УДО для лишенных водительского удостоверения
    • Новый законопроект: за отказ в оформлении ОСАГО страховщики заплатят 500 тысяч рублей
    • Лишение прав за долги по штрафам и алиментам с 15 января 2016 года
    • Штраф за летнюю резину с 1 ноября: закон о зимней резине 2015
  • Машинам с «грязным» выхлопом проезд запрещен!
• Образцы и памятки
  • Образцы документов
  • Памятки автолюбителю
  • Памятка по алкоголю
  • Штрафная памятка
• • Верховный суд отменил наказание за оставление места ДТП
  • Проблемы дорог в России и пути их решения
  • Нарушения ГИБДД
  • Пешеход и ГИБДД
  • Стратегия 2020: дороги, бензин, налоги
  • Перспективы российского автопрома
  • Привлечение к ответственности за нарушение ПДД по заявлению очевидцев
  • Возмещение морального вреда за незаконный штраф
  • Как получить лицензию на такси: штрафы за такси без лицензии в 2018 году
  • Эксперты провели исследование: какие зимние шины выбрать для своего автомобиля

Налог с продажи автомобиля в 2019 году

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.

Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

• Размер налога с продажи машины.
• Уменьшение суммы налога:
  • 1. Отсутствие дохода.
  • 2. Длительное владение автомобилем.
  • 3. Налоговый вычет.
  • 4. Уменьшение дохода на сумму расходов.
  • Какой вариант уменьшения налога выбрать?
• Порядок уплаты налога при продаже автомобиля.
• Размер налога для не резидентов РФ.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2018 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2014 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2018 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
…
171) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

• от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 2171 настоящего Кодекса;
• от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик, которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1, если он потерял договор о покупке автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
…
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
…
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 — 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 — 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога — уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4: (450 000 — 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

• Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
• Владение автомобилем 3 года или более;
• Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

Ситуация	Способ уменьшения налоговой базы	Пункт статьи
Договор покупки автомобиля утерян	Налоговый вычет	Пункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки.	Уменьшение дохода на сумму расходов	Пункт 4
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей.	Налоговый вычет	Пункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей.	Уменьшение дохода на сумму расходов	Пункт 4

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2019 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2019 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Особенности уплаты налога не резидентами:

• 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
• 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
• 3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после 1 января 2019 года.

Внимание! До 1 января 2019 года не резиденты РФ должны были платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

1. После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
2. Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
3. Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Удачи на дорогах!

Максим Калашников Последнее обновление: 14 января 2019Раздел: Интересные фактыЧитать все комментарии

Иван, здравствуйте.

Каждый человек имеет право получить вычет в размере 250 000 рублей. Однако с оставшихся 500 000 придется заплатить налог. Сумма не малая, так что возможно имеет смысл подождать еще 1 год перед продажей.

Удачи на дорогах!

Юлия, здравствуйте.

Почему Вы считаете, что налог придется платить? Судя по Вашему описанию автомобиль был в собственности более 3-х лет, то есть отчитываться по нему не надо.

Удачи на дорогах!

Добрый день! Я купила автомобиль в феврале 2016 за 100000,продала в июне 2018 за 95000,это мой первый автомобиль

Подскажите, пожалуйста, какой налог я должна заплатить?

Алеся, здравствуйте.

Если Вы правильно заполните декларацию, то никакой налог платить не придется. В данном случае проще воспользоваться вычетом 906 в размере 95 000 рублей.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте, в 2017г. в октябре купил автомобиль за 575 т.р. сейчас планирую его продать за такуюже стоимость. Я правильно понимаю что налог платить не придётся т.к. дохода нет, а подать декларацию нужно в 2020г. до 30 апреля ?

Александр, здравствуйте.

Все верно. Рекомендую убедиться, что договор о покупке автомобиля сохранился.

Удачи на дорогах!

Подскажите как быть?

Пару лет назад жил в городе N, там приятель попросил оформить на меня авто, которым он владел материально, но не юридически. Буквально пару месяцев спустя я уехал в город Z, перестал общаться с этим человеком и авто был продан в течении нескольких месяцев спустя на сколько я могу знать.

Конечно ни одного договора купли-продажи, ни контактов этого человека, ни возможности связаться с ним у меня больше нет.

Пожалуйста подскажите как быть в такой ситуации, так как стоимость авто, только при первоначальном оформлении была ~1’200’000.

Заранее спасибо за любой ответ!

Сделал медвежью услугу сам себе….

Добрый вечер! Такая ситуация. Я ездил 10 лет на машине, оформленной на подругу. Сейчас решил себе купить новый автомобиль и сдать старый по Trade-in в счёт оплаты новой, получив при этом скидку дилера. Так как владелец по документам не я, то все операции по сдаче старого и покупке нового должна производить хозяйка старого авто (иначе не будет скидки Trade-in). После покупки хозяйка уже нового авто будет переоформлять его на меня, так как я плачу за него. ВОПРОС: Можно ли сразу после покупки оформить договор купли-продажи на меня и чтобы я ставил машину на учёт сразу на себя, чтобы официальная хозяйка вообще не имела дел с налоговой и ГАИ, так как де-факто хозяин новой машины я? Заранее спасибо.

Добрый Вечер! Подскажите пожалуйста, автомобиль был продан в октябре 2018 года за 130т. рублей ( был куплен в 2016 за 200т.), договор купли-продажи утерян, что у меня получится?

Здравствуйте, подскажите пожалуйста.

сейчас продаю авто, купил за 900, есть договор, владею менее трех лет, первый авто проданный будет за год. Реально ли указать 250 тысяч сумму продажи? или будут вопросы почему так резко дешево?? Какую сумму лучше указать, чтобы не вызывать подозрений и не попасть на налог.

Спасибо

Добрый день. Если договор утерян, но на память сумма была 250 тыс. в договоре. Продажа предполагается в 240 тыс. Какие документы нужно будет подавать на вычет?

Александр, если автомобиль принадлежал Вам и был продан без Вашего ведома, то можно попробовать признать сделку по продаже машины недействительной. После этого машину Вам должны вернуть. Соответственно в этом случае у Вас не будет дохода и не будет налога.

Удачи на дорогах!

Сергей-740, здравствуйте.

Вы можете оформить договор купли-продажи автомобиля не регистрируя машину на хозяйку. То есть в ГИБДД ей обращаться не придется.

Однако в начале следующего года подруге придется оформить налоговую декларацию и подать ее в налоговую, т.к. автомобилем она владела менее 3-х лет. Также будьте внимательны с выбором суммы продажи машины. Если машина будет продана Вам дороже, чем куплена до этого, то придется заплатить налог.

Удачи на дорогах!

Дмитрий, здравствуйте.

Воспользуйтесь вычетом 906 в размере 130 000 рублей. В этом случае налога не будет. Договор покпки при этом не потребуется.

Удачи на дорогах!

Сергей-741, здравствуйте.

Если у Вас есть договор о покупке автомобиля, то при продаже автомобиля за любую сумму, не превышающую 900 000, налога не будет.

Не исключено, что при слишком низкой цене продажи у налоговой возникнут вопросы.

Удачи на дорогах!

Евгений, здравствуйте.

Если это единственная машина, проданная за год, то просто воспользуйтесь вычетом 906 в размере 240 000 рублей. В этом случае договор о покупке не потребуется.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте. Я получил автомобиль в дарение (дарственная) . Владелец умер. Стоимость автомобиля примерно 300 000. Хочу продать. Какие налоги мне придётся оплатить и как можно уменьшить сумму налога?

Денис, здравствуйте.

Предыдущий владелец являлся Вашим близким родственником? В каком году подарен автомобиль?

Авто владел меньше года, был продан за 200000 рублей. Получается я ничего не должен оплачивать?

Иван, если Вы воспользуетесь вычетом 906 в декларации, то налога не будет.

Удачи на дорогах!

Добрый день. Помоги пожалуйста я в 2017 году купила машину за 950000 тысяч рублей,в 2018 продала за 640000. Я так понимаю ни какого налога платить не надо будет?

Добрый день!

Если я покупал в июне 2018г. новое авто у дилера за 1,4 млн. руб., а сейчас в апреле 2019г. сдаю его по трейд-ин, но стоимостью ниже покупки (1,2 млн. руб), каким вычетом лучше воспользоваться?

спасибо!

Елена, здравствуйте.

Воспользуйтесь вычетом 903 в размере 640 000 рублей, в этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

Руслан, здравствуйте.

Декларацию нужно будет подать в начале следующего (2020) года. При оформлении воспользуйтесь вычетом 903.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте,подскажите пожалуйста,в 2013 году моим молодым человеком были приобретены в салоне 2 автомобиля ,в 2016 мы поженились,а в 2017 оба автомобиля перешли ко мне по брачному договору.В 2018 я их продала ,как быть с налогом,неужели придётся платить?

Здравствуйте. Не резиденту РФ продавшему машину дешевле, нужно платить налог? и Нужно ли подавать декларацию?

Виктория, здравствуйте.

Если автомобили находились в Вашей собственности менее 3-х лет, а по описанию это так, то после их продажи следует заплатить налог.

Удачи на дорогах!

Алена, здравствуйте.

Не резидент РФ не может воспользоваться вычетом, то есть он не может уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки. Следовательно придется заплатить налог.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте,купили автомобиль за 136 тыс и продали за 50 тыс.как я поняла налог платить не нужно?надо просто декларацию отправить?спасибо за ответ

Добрый день! Приобрел автомобиль в 2017 году. Цена составила 425 000 р. Продал в 2018 за 400 000 р. На данный момент имеется на руках только один договор купли-продажи. Как быть в данной ситуации? Если нет возможности вновь связаться с бывшим владельцем автомобиля. Спасибо!

Здравствуйте.В марте 2018 продал авто за 650 000.Автомобилем владел менее 3-х лет договоров купли продажи составленых при покупке и при продаже не сохранилось.Знаю,что должен буду заплатить налог.Но в декабре того же года приобрел квартиру в ипотеку по договору купли продажи.Будут ли с меня удерживать налог с продажи авто? если да то можно ли вернуть потом деньги используя налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Добрый день. Продали грузовой полуприцеп как физлицо за 70000 руб. в пользовании более 3-х лет, купили новый за 350000 рублей. Нужно ли платить НДФЛ и как показать в 3НДФЛ?

Гульназ, здравствуйте.

Все верно. Можете воспользоваться любым вычетом (906 или 903).

Удачи на дорогах!

Роман, здравствуйте.

Можно попробовать получить копию договора в ГИБДД, в котором Вы регистрировали автомобиль после покупки.

Удачи на дорогах!

Дмитрий, здравствуйте.

В данном случае нужно оформить одну декларацию в которой, во-первых, отчитаться за автомобиль, и, во-вторых, воспользоваться вычетом на покупку квартиры. Не исключено, что в этом случае Вам ничего платить не придется.

Удачи на дорогах!

Елена, здравствуйте.

Статья 217 налогового кодекса:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Указанный прицеп в декларацию включать не нужно.

Удачи на дорогах!

Добрый день. Если я приобрел в этом году 2019 авто за сто тысяч рублей, а продам в этом же году за 200 000 рублей, то мне не надо будет платить налог ?

Андрей, здравствуйте.

Если это будет единственная машина, проданная за год, то Вы сможете в декларации воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. Т.е. налога не будет.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте, если мы в 2017 г купили машину за 170т, а в 2019г продадим ее за 250т нажо платить налог?

Ольга, здравствуйте.

Если это единственная машина, проданная за год, то Вы сможете воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. В этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте. Если автомобиль приобретен по договору дарения в 2019 году и продан в этом же году за 300т.р. В этом случае уплачивается налог ?

Добрый день! Автомобиль был получен по наследству моей мамой год назад. Сейчас она хочет продать его. С какой суммы нужно рассчитывать налог на прибыль? Со стоимости по договору купли -продажи? Можно ли занизить стоимость в договоре купли-продажи с целью уменьшения базы для расчета налога на прибыль?

Заранее спасибо

Павел, здравствуйте.

Уплачивается. Если воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей, то размер налога составит: (300 000 — 250 000) * 0.13 = 6 500 рублей. Декларацию нужно подать в начале 2019 года.

Удачи на дорогах!

Дарья, здравствуйте.

Налог нужно будет заплатить со стоимости продажи минус 250 000 рублей (вычет).

За уклонение от уплаты налогов на продавца может быть наложен крупный штраф. Вопрос рассмотрен в статье про занижение суммы договора покупки машины.

Удачи на дорогах!

Мы купили машину в 2019году. Сумма в договоре указана 100 тыс. Если мы ее продаём за 500 000, мы должны заплатить налог? Автомобиль продаётся нами один раз в этом году.

Какая саму должна быть в договоре, чтоб налог не уплачивать? Заранее благодарю за ответ

доброго дня! я ИП на енвд грузоперевозки и усн с января 2018 года у меня имелись в наличии два грузовика которые я приобрёл в 2014 году и продал их в сентябре 2018! так как УСН не использовалась была поданна нулевая декларация на что налоговая очень плохо отреагировала и требует уплаты усн в размере 15% от суммы сделки но они не использовались в моей коммерческой деятельности на что налоговая говорит что мне этого не доказать! мои действия?

Лена, в данном случае нужно будет заплатить налог:

(500 000 — 250 000) * 0.13 = 32 500 рублей.

Если машина будет продана за 250 000 или дешевле, то налога не будет.

Удачи на дорогах!

Алексей, здравствуйте.

Подготовьте какие-то доказательства того, что автомобили не использовались в предпринимательской деятельности и предоставьте их в налоговую. Если с налоговой договориться не удастся, то решайте спор через суд.

Удачи на дорогах!

Добрый день. Подскажите пжл если автомобиль куплен в феврале 2016 за 707 тыс, а продан в октябре 2018 за 1 млн то какую сумму налога нужно будет уплатить? И можно ли в данном случае воспользоваться вычетом 250 тыс?!

Татьяна, здравствуйте.

1. Размер налога: (1 000 000 — 707 000) * 0.13 = 38 090 рублей.

2. Можно воспользоваться вычетом, но налог будет больше:

Пример расчета налога с продажи авто

Как и было отмечено, уплата налога производится, если стоимость автомобиля превышает 250 тысяч рублей. Все машины, продаваемые по меньшей цене, автоматически «дарят» своему продавцу ставку 0% налогообложения.

Практикуют два способа расчета налога с продажи авто:

1. Затратный способ – подразумевает, что у владельца есть бумаги, указывающие цену и иные расходы при покупке. Тогда из первоначальной цены вычитают сумму продажи. Разница и есть тот базис, который облагают подоходным налогом в размере 13%.
2. Метод вычитания. Если документы от первичного приобретения утрачены, тогда владельцу трудно доказать, какой была старая цена. Проще поступить так: от новой цены продажи отнять 250 000 и получить разницу. Если она отрицательная, то налогом сделка не облагается. Положительный базис нужно умножать на 0,13 и получившуюся сумму, округленную до сотых, уплачивать в казну.

Пример 1. Затратный способ расчета
Автомобиль был приобретен в 2017 году за 500 тысяч рублей. В 2018 его решают продать за 550 тысяч. Разница в стоимости 50 000 рублей, ее нужно умножить на 0,13, получаем 6500. Эту сумму придется уплатить от сделки в качестве подоходного налога. Пример 2. Способ вычитания
Новая сумма 550 000 – 250 000 = 300 000. Эту сумму умножаем на 0,13 и получаем 39 000 налога.

Видим, что данный способ не столь выгоден, как первый. В чем же проблема, почему нельзя всегда использовать более выгодный затратный способ? Дело в том, что государство отводит одну возможность его применения в год на каждого продавца. То есть, если вы продаете несколько автомобилей с целью получения выгоды, придется применять метод «вычитание».

Таблица «Примеры расчета налога на продажу автомобиля»

Ситуация	Расчет налога
Стоимость автомобиля меньше 250 тысяч рублей. Например, 200 тысяч	0,13*(200 000 – 250 000) = Сумма отрицательная, платить не нужно
Стоимость авто 300 тысяч, вы продаете автомобиль, бывший в собственности 2 года.	0,13*(300 000 – 250 000) = 6500 р
Стоимость автомобиля 300 тысяч. Вы уже применяли налоговый вычет в этом году при подобной сделке	0,13*300 000 = 39 000 р
Стоимость автомобиля 400 тысяч, но первоначальная стоимость была 350 тысяч, что подтверждается документами.	(350 000 – 400 000)*0,13 = Сумма отрицательная, платить не нужно

Когда и как нужно заполнять декларацию

Обо всех доходах за год физическое лицо должно самостоятельно докладывать в ФНС. Делается это в следующем за отчетном году, не позднее 30 апреля. При этом время на уплату налога отводится еще больше, до 15 июля.

Так, если авто было продано в 2018м, у вас есть возможность подать декларацию 3-НДФЛ до 30.04.2019 года, а налог заплатить до 15.07.2019. Если вы пробыли собственником автомобиля больше 3х лет, тогда декларацию заполнять и подавать не нужно вообще.

В случаях, когда налог от продажи уплачивается, декларацию нужно заполнить в соответствии с требованиями ФНС. В ней помимо наименования автомобиля (модель и марка), должны быть указаны данные о теперь уже бывшем владельце, госзнаки, выданные при регистрации, год выпуска. Правила расчета налога на доход физических лиц действуют общие:

• 13% для резидентов РФ, осуществляющих сделку на ее территории;
• 30% для нерезидентов, которые совершают продажу автомобиля в России;
• 0% для пользующихся налоговым вычетом.

Организации, как и физические лица, тоже платят налог по этому принципу.

FAQ: наиболее часто задаваемые вопросы

• Нужно ли подавать декларацию в ФНС, если автомобиль пробыл более 3 лет в собственности?

Опять же, нельзя отменить общую процедуру ежегодной отчетности по поступившим доходам. Вне зависимости от того, платите вы налог со сделки или нет, форму 3-НДФЛ подавать нужно.

• С какого момента отсчитываются 3 года владения?

С того самого, когда вы подписали договор купли-продажи (дарения, открытия наследства).

• Какова общая формула расчета налога на продажу автомобиля?

((Продажная стоимость) – (Вычет, если он есть))*0,13

• Что, если занизить продажную стоимость в ДКП?

Лучше не вступать с покупателем в отношения «черной бухгалтерии». Никогда не угадаешь, как отреагирует вторая сторона, к тому же, вы рискуете потерять и машину, и деньги при проверке.

• Как я могу подать декларацию?

Для физлиц существует четыре способа подать декларацию 3-НДФЛ:

1. Лично, посетив отделение ИФНС по адресу регистрации, или передав бланк ее представителю, если тот посещает вашу компанию.
2. Отправив заказным письмом по почте.
3. Заполнив форму онлайн на официальном сайте ФНС.
4. Заполнив форму онлайн на портале Госуслуг.

В другой нашей статье мы писали подробно, как заполнить форму на сайте ФНС. Напомним, что в ней, помимо титульного листа, еще 2 раздела и 2 приложения.

• Какие документы, помимо декларации, я должен подать в налоговую?

По привычной схеме, к скрепленным листам 3-НДФЛ прилагаются копия вашего паспорта и постраничная копия договора купли-продажи (дарения, наследства и т.д.). Если вы не можете найти свой экземпляр ДКП, обратитесь к покупателю. Нет с ним больше контакта? Вы вправе попросить копию в том отделении ГИБДД, где автомобиль был поставлен на учет. В крайнем случае, можно отправить декларацию без копии договора, приложив расписку о получении денег с покупателя или копию Акта приема-передачи.

• Как покупатель, должен ли я платить какой-то налог?

Нет. Приобретающего автомобиль налог на доход не касается.

• Надо ли уплачивать налог на авто, проданное по доверенности?

Нет, это тоже освобождает вас от уплаты налога.

• Всегда ли дарение облагается налогом?

Не всегда. Жест широкой души от ближайших родственников – от мужа, родителей, детей или братьев, скажем, не подвергается налогообложению. Но если автомобиль подарили посторонние люди, то НДФЛ платить нужно.

• Как платят налог от сделки юридические лица?

В зависимости от той системы налогообложения, по которой они работают. ИП на упрощенке, скажем, платят 6% от продажной стоимости авто. Другие компании на ЕНВД отдают 15% от вмененного дохода.

• Что будет, если не подать декларацию и не платить налог?

Отклоняющегося от уплаты продавца автомобиля будут преследовать налоговики. Ему грозит штраф в размере от 20% (при неумышленной просрочке) до 40% (при умышленном отклонении) от продажной стоимости автомобиля. Также за каждый просроченный день будет начисляться пеня.
Не советуем играть в подобные «игры» с государством умышлено. Потому что ФНС очень любит и хорошо умеет отстаивать свои права через суд. Если задолженность по налогу накопилась свыше 3000р, будьте уверены, что не пройдет и 6 месяцев, как вы получите повестку.

Формула расчета НДФЛ

Налог, взимаемый с суммы продажи транспортного средства, рассчитывается по ставке 13%. Если сделка совершена нерезидентами (лицами, чей срок пребывания в стране менее 183 дней), НДФЛ начисляется по ставке 30%. Прежде чем посчитать государственный сбор на прибыль, следует уточнить размер налогооблагаемой базы. В рассматриваемом случае ей будет выступать стоимость автомобиля. Таким образом, налог будет рассчитываться по формуле:

Нп = НБ х СтН, где:

• Нп — налог на прибыль;
• НБ — налогооблагаемая база;
• СтН — ставка НДФЛ, равная 13%.

Налогооблагаемую базу можно уменьшить, соответственно и сумму налога, за счет имущественного вычета или совершенных расходов. НДФЛ будет начисляться в таком случае на разницу между ценой продажи автомобиля и допустимых затрат. Уменьшение НДФЛ по факту реализации транспортного средства возможно 2-мя способами. Плательщик выбирает один из них по своему усмотрению:

1. Учет при расчете налога документально подтвержденных затрат на покупку автомобиля.
2. Применение имущественного налогового вычета. Величина его, установленная законодательно, равна 250 000 рублям.

Таким образом, допускается снижение налоговой нагрузки. В некоторых случаях размер государственного сбора может быть значительно уменьшен. Нередки и ситуации, при которых НДФЛ к уплате отсутствует. Например, при продаже недорогого подержанного транспорта вычета в 250 000 рублей достаточно, чтобы избежать платежей в бюджет.

Пример 1. Расчет величины НДФЛ с учетом затрат при продаже авто

Автомобиль был куплен в 2014 году за 346 000 рублей, затем продан по стоимости 318 000 рублей в 2016 году. Все документы на покупку имеются в наличии. Какую сумму НДФЛ нужно было заплатить в бюджет в 2017 году? Если учесть затраты на покупку, налог равен (346 000 ― 318 000) х 13% = 3 640 рублей.

Пример 2. Расчет величины НДФЛ с учетом вычета

Автомобиль, приобретенный в 2015 году за 420 000 рублей, был продан в 2017 по цене 380 000 рублей. Какую сумму налога требуется заплатить, если документов, подтверждающих расходы на покупку, нет в наличии? В данном случае будет использоваться налоговый вычет в размере 250 000 рублей и размер НДФЛ будет равен (420 000 ― 250 000) х 13% = 22 100 рублей. То есть в декларации будет указан НДФЛ к уплате в размере 22 100 рублей. Если бы сохранились документы о покупке транспорта, НДФЛ бы к уплате не возникло, так как цена продажи машины меньше затрат на ее приобретение.

Выручка от реализации автомобиля с пробегом, как правило, ниже затрат на его приобретение. И если рассчитывать налог по схеме, представленной в первом примере, то в этом случае сумма налога может быть равна нулю. Несмотря на отсутствие обязанности по уплате государственного сбора вследствие применения вычетов, сдать декларацию все же придется. Сделать это необходимо своевременно во избежание административной ответственности.

Рассчитать налог по факту продажи машины самостоятельно не сложно. Для этого достаточно стоимость проданного автомобиля, то есть налогооблагаемую базу, умножить на ставку НДФЛ. Ставка НДФЛ в большинстве случаев составляет 13%. Кроме того, не стоит забывать о возможности уменьшения налогооблагаемой базы, в результате чего платеж может значительно уменьшиться или вовсе будет сведен к нулю.

Советуем почитать: Можно ли вернуть подоходный налог при покупке автомобиля и как это сделать 0/5 (0 голосов)