Что понимается под существенным изменением

При вмешательстве в первоначальный вид недвижимого имущества, собственник рискует внести такие новшества, которые потом нельзя будет убрать без вреда для квартиры.

Согласно гражданскому законодательству, не подлежат возврату следующие изменения жилья:

• капремонт (улучшение покрытия, замена материала коммуникаций);
• вмешательство в планировку (снос стен, размещение новых дверных пространств);
• установка систем кондиционирования воздуха;
• утепление стен и полов;
• замена стеклопакетов на более прочные и т.д.

Неотделимые улучшения помещения становятся неотъемлемой частью жилья, если:

• изменения значительно увеличивают его стоимость;
• усовершенствования являются технически сложными и не могут быть устранены без внедрения в стены и коммуникации;
• затраты на возврат квартиры в прежний вид будут равнозначны 1/3 цены объекта.

Продать квартиру с неотделимыми изменениями может быть сложно по нескольким причинам. Во-первых, собственник такого жилья, как правило, не хочет получить среднюю цену за улучшенное им имущество, а надеется на доплату за произведенные им улучшения. Во-вторых, покупателя должны устраивать все новшества, которые произведены владельцем.

Важно. При продаже недвижимости, продавец должен информировать покупателя о проведенных им работах и получить согласие на покупку жилья именно с неотделимыми улучшениями.

Как отразить условие в договоре

При переходе права собственности на недвижимость, стороны должны подготовить следующий пакет документов:

• соглашение о существенных условиях сделки;
• правоустанавливающие акты, подтверждающие права покупателя;
• выписку из госреестра;
• справку о наличии/отсутствии обременений.

Основным документом, подтверждающим намерения сторон купить и продать имущество, является договор купли-продажи. Он должен быть составлен в трех экземплярах, подписан продавцом и покупателем, и содержать следующие сведения:

• фамилию, имя, отчество, серию и номер паспорта, место проживания продавца;
• фамилию, имя, отчество, серию и номер паспорта, место проживания покупателя;
• место нахождения объекта, значение общей и жилой площади, количество комнат;
• обременения имущества – ипотека, регистрация граждан;
• цена;
• порядок и сроки расчета;
• техническое состояние жилья;
• произведенные изменения.

Для того, чтобы избежать негативных последствий в виде будущих претензий нового собственника недвижимости, необходимо ответственно подойти к вопросу об отражении неотделимых улучшений квартиры и подробно прописать:

• какие изменения были внесены во внешний вид жилья;
• были ли изменены строения стен и перегородок;
• в каких комнатах утеплены полы и стены;
• как размещены новые трубы и коммуникации;
• какой материал и техника использовались при выполнении работ;
• имеется ли гарантия на работы и установленные конструкции.

Важным условием такого соглашения является указание на то, что перепланировки и видоизменения не задевают несущие стены, не являются незаконными и не делают объект непригодным или опасным для проживания.

Зачем указывать изменения в договоре

Многие соглашения о покупке жилья имеют типовую форму и содержат только стандартные условия. Такие договоры не подойдут для купли-продажи жилплощади с неотделимыми улучшениями.

Во-первых, отсутствие указаний на вмешательство в конструкции квартиры может повлечь неблагоприятные последствия для собственника, если покупатель действительно подробно не уведомлялся о технических особенностях недвижимости. При выявлении факта вмешательства в коммуникации, новый правообладатель может оспорить заключенный договор и добиться признания сделки недействительной.

В-вторых, наличие оговорки по всем произведенным вмешательствам в техсостояние помещения необходимо для защиты покупателя перед госорганами в случае выявления незаконных перестроек и перепланировок жилплощади. В этом случае, выписанные владельцу штрафы могут быть взысканы с бывшего собственника.

Справка. Размер санкций за незаконное вмешательство в несущие конструкции жилпомещений составляет 3000 рублей с обязательным возвратом первоначального вида и техсостояния недвижимого имущества.

Исключения

В некоторых случаях, информация о произведенных реконструкциях недвижимости намеренно скрывается как покупателем, так и продавцом. Одной из причин такой ситуации является желание уменьшить налог на продажу жилпомещения.

По закону, продавец квартиры должен оплатить в госбюджет сумму в размере 13% от цены сделки. Например, если недвижимость продается за 2 000 000 рублей, то собственник должен отдать 260 тысяч. При существенных вложениях в жилье, стоимость такового увеличивается, следовательно, и размер налога тоже возрастает.

При договоренности между продавцом и покупателем, в договоре можно указать меньшую стоимость жилплощади и не указывать сведений о переделывании конструкций.

Информация. Если стороны не зафиксировали сведений о переделывании помещения, покупателю будет сложно доказать свою непричастность к изменениям при обнаружении таковых госорганами.

Чтобы подстраховать покупателя при намеренном утаивании сведений об улучшении объекта, в дополнении к договору необходимо составить расписку с указанием:

• фактически уплаченной за жилье суммы;
• произведенной реконструкции квартиры.

Такая бумага должна храниться у нового собственника наряду с иными правоустанавливающими документами.

>Зачем используют договор на неотделимые улучшения при покупке и продаже квартиры и когда он нужен? Образец документа

Зачем при реализации жилья используют данный документ?

Служащие Росреестра передают данные о проведенных сделках с недвижимостью в налоговую инспекцию, которая обязует продавца выплатить налог с полученной прибыли, опираясь на эти сведения.

Чтобы уменьшить сумму налога или полностью избежать его уплату, владелец квартиры часто предлагает покупателю занизить в договоре действительную цену .

Разница между действительной и озвученной в договоре ценой и есть доплата за неотделимые улучшения, которую продавец получает после завершения сделки.

Плюсы сделки:

• Продавец может сократить свои расходы по уплате налогов.

Минусы заключения сделки:

• Покупатель, в случае занижения реальной стоимости приобретаемого имущества, рискует потерять часть денег, если свои права нужно будет отстаивать в суде.
• Продавец, в свою очередь, дополнительно рискует тем, что фискальные органы могут заинтересоваться законностью сделки о неотделимых улучшениях,и привлечь продавца к ответственности. Его могут принудить выплатить не только налог, но и применить штрафные санкции.

Как правильно написать расписку?

Чтобы документально подтвердить факт уплаты дополнительной суммы за неотделимые улучшения, стороны при обоюдной договоренности составляют расписку.

Документ дает гарантию продавцу, что он получит доплату, равной сумме, которую он вложил в ремонт квартиры, не уплачивая налог.

Покупатель после составления расписки будет уверен, что ему вернут уплаченные за жилье деньги в том случае, если по каким – то причинам продавец отменит сделку. Это касается не только основной, но и дополнительной суммы.

Этот документ, как и другие, требует правильного оформления. Составляется собственноручно продавцом, пишется от руки, в свободной форме.

При этом она должна иметь понятную и четкую формулировку всех обстоятельств и нюансов сделки, с сохранением делового стиля и по всем правилам делопроизводства. Для написания расписки используются только синие чернила.

Обязательно прописываются точные паспортные данные обеих сторон:

• фамилия, имя, отчество;
• серия и номер паспорта;
• каким органом выдан и когда;
• место регистрации.

Также в расписке, помимо самого факта получения денежных средств, уточняется список улучшений, за которые покупатель доплачивает деньги. Сумма прописывается как цифрами, так и прописью, обязательно указывается валюта.

В конце расписки ставится дата и подпись, которая прописывается полностью. А также делается приписка, что стороны не имеют материальных претензий друг к другу и расчеты по выплате неотделимых улучшений произведены в полном объеме. Расписка не прилагается к договору о купле-продаже и составляется до того, как продавец заплатит налог за сделку.

• Составляется в количестве экземпляров, равному количеству субъектов, участвующих в сделке. Не требует обязательного нотариального заверения, главное, чтобы она была составлена без ошибок.

  Свидетельские показания всегда имеют вес в суде, поэтому рекомендуется составлять расписку в присутствии свидетелей, чтобы в случае разногласий или отказа от сделки одной из сторон избежать дополнительных моральных и материальных потерь.

  Идеальным вариантом составления документа будет, если в нем четко указать, когда и в каком размере получены деньги за стоимость жилья, и отдельно указать сумму за неотделимые улучшения с обязательным их перечислением.

  Также в расписке обязательно должны быть перечислены условия, по которым продавец возвращает деньги покупателю. Это может быть ликвидация договора продавцом или несоблюдение им одного из пунктов договоренности. В этом случае продавец обязан вернуть деньги покупателю как за жилье, так и за улучшения.

  Проведение сделки купли-продажи – очень серьезный момент. Для обеих сторон важно заключение сделки без неожиданных последствий. Правильное ее оформление – гарантия собственной безопасности.

  Важные тонкости и советы по составлению

  Написать документ нужно с учетом нюансов. Стоит сказать, что понятия, о котором говорится, в Гражданском кодексе нет, его используют продавцы, сделавшие ремонт, ведь им приходится платить завышенные налоги. Расписка оформляется для того, чтобы продавец заплатил меньше налога, чем должен быть, поэтому к договору купли-продажи, отправляясь к нотариусу, прилагать ее не следует.

  Этот вариант компенсации проведенных улучшений должен обговариваться предварительно и детально, ведь в состав официального договора он не включен. Если документ купли продажи выдан отделением нотариальной службы и заверен, то расписки этот момент не касается, она является результатом дополнительных договоренностей между сторонами сделки.

  Расписка позволяет не только продавцу заплатить налоги меньше, но и покупателю, в случаи расторжения контракта, получить сумму по договору и те деньги, которые были внесены за улучшения, в полном объеме. Если квартиру покупает пару людей, то для каждого участника договоренности должна быть подготовлена расписка этого образца.

  Видео по теме:

  Улучшения имущества и НДС

  Есть ряд нюансов, характеризующих начисление НДС в рамках правоотношений, предмет которых — аренда имущества, сопровождающаяся произведением неотделимых улучшений в нем. Изучим их. Если неотделимые улучшения были переданы арендодателю, в то время как они были осуществлены подрядной организацией — данная передача должна быть признана реализацией. За нее должен уплачиваться НДС. Его предъявляет подрядная фирма арендатору, и в отношении него может быть применен вычет. Можно отметить, что при исчислении налога на прибыль безвозмездно переданные владельцу улучшения объекта не учитываются.

  Привлечение в целях модернизации объекта сторонней организации — ключевой критерий возникновения обязанности фирмы исчислить НДС на неотделимые улучшения. Дело в том, что если арендатор произвел реконструкцию объекта самостоятельно — то в этом случае в действие вступают иные нормы права. В соответствии с ними НДС на улучшения не может быть начислен.

  Это связано с тем, что для квалификации улучшений как части съемного имущества в целях их обложения НДС требуется переход права собственности. В соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ, регламентирующего правоотношения, в рамках которых осуществляются неотделимые улучшения, по умолчанию соответствующие правовые механизмы не применяются. ГК РФ фактически не включает положений, предполагающих возникновение у съемщика права собственности на результаты модернизации объектов. Они не могут рассматриваться как самостоятельный актив отдельно от основного объекта недвижимости. Таким образом, когда арендованное помещение возвращается владельцу, передача права собственности не осуществляется. Получается, что неотделимые улучшения, произведенные съемщиком, не облагаются НДС.

  Сущность неотделимых улучшений арендуемого объекта

  Человек или организация, арендовавшие у кого-либо имущество – чаще всего в данном контексте речь идет о недвижимости, – могут некоторым образом модернизировать, реконструировать, улучшить его функциональность.

  Проведение данных работ может предполагать формирование у соответствующего объекта принципиально новых свойств. Обратные действия в его отношении затруднены и могут привести к невозможности использования сооружения. Поэтому соответствующее улучшение имущества признается неотделимым. Значимый критерий неотделимости имущества — изменение качественных характеристик исходного объекта, вследствие чего может увеличиваться его стоимость, что обусловлено возможным увеличением его срока эксплуатации или потребительских свойств.

  Каким образом могут выглядеть неотделимые улучшения? Образец подобной модернизации может быть представлен в самых разных вариантах. Так, он может отражать тот факт, что здание приобрело существенно иные характеристики в сравнении с исходным состоянием.

  Договор улучшений и налог 13%

  Имущественный вычет с неотделимых улучшений требует отдельного договора:

  В этой части налоговая инспекция отказала в налоговом вычете.

  По мнению суда, заявление покупателя о понесенных им расходах на оплату продавцу неотделимых улучшений квартиры, само по себе права на имущественный налоговый вычет не дает, так как не свидетельствует о том, что эти расходы понесены покупателем при новом строительстве или при приобретении квартиры.

  В соответствии со ст.

  Что наложит свой отпечаток на бюджет семьи. Подскажите по тексту верно ли утверждение про отсутствие уплаты налога при таком договоре. Естественно основной договор для юстиции тоже будет но с суммой чуть больше миллиона. Это на вторую часть денег. И если можно с обоснованием и ссылками на статьи и т.п. Спасибо. Вот текст:

  1.ПРОДАВЕЦ продал в собственность ПОКУПАТЕЛЮ, а ПОКУПАТЕЛЬ купил, оплатил и принял в соответствии с условиями настоящего договора, произведенные неотделимые улучшения.

  2.Произведенные улучшения являются неотделимой частью недвижимого имущества: Помещение, назначение: жилое.

  Неотделимые улучшения облагаются налогом?

  У меня новостройка без отделки , допустим в ДКП -5 млн , в расписке 3 за неоделимые улутшения.

  Предположим покупатель через год с умыслом или без принёс обе расписки в налоговую. Могут ли попасть 3 млн за улучшения под налогобложение. НДФЛ вроде как платят со всех доходов.

  Улучшение это не доход в данном виде? Я же не могу доказать что потратил 3 млн на обои и ламинат?

  Продажа неотделимых улучшений сэкономит арендатору налог на прибыль

  Ведь изначально собственностью владельца являются лишь те улучшения, которые произведены за его счет или за счет амортизационных отчислений (ст. 623 ГК РФ).

  При реализации амортизируемого имущества (в нашем случае – неотделимых улучшений) в расходы можно списать его остаточную стоимость (подп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ).

  У налоговиков вопросы могут возникнуть лишь к целесообразности покупки улучшений третьим лицом.

  Неотделимые улучшения: налогообложение

  Уточнение клиента:

  Живу в небольшом городе и дом один из лучших т е работники налоговой в принципе в курсе что примерная стоимость намного больше 4 млн. насколько велика вероятность что появятся вопросы если указать только 4 млн(и не лучше если в этом случае будет фигурировать циферка за неотделимые улучшения т е общая сумма гораздо больше)

  14 Июля 2015, 11:20

  Рассмотрим такой аспект, как налоговый учет неотделимых улучшений. Условимся, что арендатор и владелец недвижимости согласовали данную процедуру. Прежде всего стоит обратить внимание на тот факт, что улучшения, которые согласованы между съемщиком и собственником объекта, не всегда относятся к амортизируемому имуществу, а только в том случае, если они оплачены владельцем объекта.

  В свою очередь, возмещение издержек арендатора на соответствующую модернизацию может быть учтено собственником объекта в целях налогообложения доходов. Сам съемщик также может использовать произведенные расходы в целях оптимизации величины налогов — в определенный отчетный период.

  Возможен вариант, при котором возмещение неотделимых улучшений владельцем недвижимости не прописывается в договоре, несмотря на то, что собственник дал согласие на соответствующую модернизацию. В этом случае амортизация также не начисляется, а первоначальная стоимость объекта недвижимости не увеличивается. Оснований для оптимизации налоговой базы также не возникает.

  Можно отметить, что в тех случаях, когда неотделимые модернизации не были компенсированы арендодателем, то арендатор вправе начислить амортизацию на имущество. Специфику налогообложения результатов модернизации объектов мы можем рассмотреть на примере выполнения сторонами правоотношений обязательств по уплате налога на имущество.

  Если договор заключают юрлица, то есть, оформляется аренда нежилых помещений, то они должны уплачивать соответствующие суммы в бюджет. Налог на имущество в данном случае должна оплачивать та сторона, которая фиксирует затраты на улучшение объектов на счетах бухучета. Как правило, это соотносится с правом собственности на улучшения. Если ими владеет арендатор, то налоги обязан платить он.

  Если собственник улучшений — арендодатель, то соответствующие обязательства он выполняет по факту прекращения договора аренды. Но пока данный контракт действует, расчеты с бюджетом осуществляет арендатор. Еще один критерий, по которому определяется субъект уплаты имущественного налога — учет соответствующего ресурса на балансе. Что это значит? Если улучшения стоят на балансе арендатора, он и платит соответствующий налог. Если их учет ведет арендодатель — платежи в бюджет должен осуществлять он.

  Аренда предприятия и его неотделимые улучшения: нюансы

  В начале статьи мы определили, что в общем случае неотделимые улучшения — это характеристика недвижимого имущества. Но это не всегда так. Бывает, что неотделимые улучшения — это свойство объектов, не обязательно являющихся недвижимостью. Например, это может быть предприятие. В этом случае правоотношения, связанные с его арендой, регулируются иными нормами права, чем в случае с недвижимостью.

  Нужно ли платить за неотделимые улучшения при продаже квартиры:

  Сделки с жилой недвижимостью облагаются налогами, поэтому граждане пытаются минимизировать свои финансовые потери. На сегодняшнее время некоторые продажи проходят с оплатой за неотделимые условия (улучшения) квартиры. О том, что такое неотделимые улучшения, будет рассказано ниже.

  Так, если арендатор внес в структуру предприятия улучшения, то он, в соответствии с законодательством РФ, получает право на возмещении собственных расходов на соответствующую модернизацию, даже если не договаривался с арендодателем об осуществлении данных действий. Если, конечно, иное не установлено контрактом между владельцем предприятия и его партнером.

  Вместе с тем арендодатель может избежать обязательства по компенсации арендатору издержек на улучшения в судебном порядке. Для этого ему нужно будет доказать, что неотделимые улучшения арендованного имущества модернизировали его не настолько очевидно, что эксплуатационные возможности производственных фондов предприятие выросли недостаточно с точки зрения необходимости компенсации издержек арендатора. Кроме того, если владелец фирмы может попробовать доказать в суде, что у арендатора не было объективной потребности в проведении модернизации.

  Неотделимые улучшения при продаже квартиры образец договора

  Ст. 623 ГК РФ более полно раскрывает это понятие, где под неотделимыми улучшениями понимаются такие корректировки жилья, которые невозможно устранить без потери полезных свойств и характеристик главного объекта, переданного по арендному договору.

  жилой ________ кв. м, находящееся в собственности Арендодателя, расположенное по адресу:______________________ __________________________________________________________________________, 1.3.

  Квартира находится в состоянии, пригодном для проживания. 1.4. Срок аренды устанавливается с «___»______________ 20__ г.

  до «___»_____________ 20__ г.

  Недостатки жилого помещения на момент передачи указываются в Приложении №1 к Договору — Передаточном акте, являющемся неотъемлемой частью настоящего Договора.

  По этому основанию улучшения подразделяются на произведенные с согласия собственника и без такового (данный фактор играет значимую роль при возмещении затрат арендатору).

  Цена имущества является существенным условием договора и должна быть прописана в нем, в противном случае, документ будет считаться вообще незаключенным, даже если все остальные условия письменного соглашения соблюдены (ст.

  Таким образом покупатель страхуется от ситуации, когда деньги заплачены, а в регистрации отказано, а продавец страхуется от ситуации, когда регистрация прошла, а деньги не заплачены.

  Улучшения при продаже жилой недвижимости

  Какие правовые последствия могут характеризовать неотделимые улучшения при продаже квартиры одного физлица другому?

  В данном случае полезно будет обратиться к анализу тех же положений права, что регулируют правоотношения, предметом которых являются сделки с любой недвижимостью. То есть, в принципе, те, что рассмотрены нами в контексте корпоративного взаимодействия различных бизнесов при сделках с нежилой недвижимостью. В данном случае правовая природа соответствующих правоотношений одинакова и регулируется одними и теми же нормами закона.

  Отделимые улучшения в арендованной квартире являются в общем случае собственностью арендатора, если иные условия не прописаны в договоре между ним и собственником жилья. В случае если съемщик осуществил неотделимые улучшения на арендованном объекте с согласия владельца квартиры, то по факту прекращения договора аренды жилья он получает право на получение компенсации своих расходов на соответствующую модернизацию. Опять же — если передача неотделимых улучшений не осуществляется иначе в силу отдельных положений контракта между арендатором и собственником.

  Если модернизация объекта не была согласована между владельцем и съемщиком, то в общем случае расходы, произведенные вторым, не подлежат компенсации. Но при продаже владелец квартиры может включить их по своему желанию в стоимость объекта.

  Если улучшения имущества осуществлены за счет амортизационных отчислений за счет него, то право собственности на них закрепляется за арендодателем. Данная норма актуальна для правоотношений с участием юридических лиц, предмет которых — аренда квартиры.

  Таким образом, в отношении неотделимых улучшений могут действовать разные нормы закона — например, если сопоставлять аренду жилья и предприятий. Кроме того, они могут иметь нюансы в части интерпретации. Участникам арендных правоотношений следует своевременно отслеживать появление новых норм в Гражданском кодексе РФ, а также их трактовках в различных ведомственных правовых актах и документах.

  Понятие неотделимых условий

  

  Все сделки с объектами жилой недвижимости должны проходить через обязательную оценку

  Как известно все сделки с объектами жилой недвижимости должны проходить через обязательную оценку. Она нужна для того, чтобы определить реальную стоимость жилья, и с нее заплатить причитающиеся налоги.

  Если квартира продается на первичном рынке недвижимости, то фактически покупатель платит за объект, который не был в использовании других лиц, и в нем не производились какие — либо ремонты и другие улучшения (например, перепланировки).

  Когда приобретается жилое помещение (квартира, дом) на вторичном рынке, оно в любом случае будет иметь ремонт, а в некоторых случаях перепланировку, и другие улучшения. Благодаря этому при продаже квартир и домов на вторичном рынке, риелторы придумали такое понятие как неотделимые улучшения (условия).

  Под ними подразумеваются ремонт, перепланировка, наличие различной бытовой техники, а также другие улучшения, которые были сделаны продавцом, или членами его семьи для улучшения своих жилищно-бытовых условий.

  Если проанализировать сделки с недвижимостью, то можно прийти к однозначному выводу, что жилые помещения, которые имеют улучшения, качественный ремонт, встроенную бытовую технику, стоят гораздо дороже, чем жилье без них. Поэтому при покупке квартир с ремонтом, новые владельцы часто платят продавцам определенную сумму (с которой платятся налоги) за реальную стоимость жилья (на основании оценки), и деньги за неотделимые улучшения.

  Сразу нужно отметить, что в Гражданском кодексе, который является основным нормативным актом, регулирующим все правоотношения связанные с недвижимым имуществом, других Федеральных нормативных актах понятия – неотделимые улучшения не существует. Нужно понимать, что если в квартире произошла перепланировка, она должна быть узаконена и обозначена в технической документации.

  Как действуют неотделимые улучшения на куплю-продажу недвижимого имущества

  

  Расписка о получении денежных средств за неотделимые улучшения не должна заверяться нотариусом

  Конечно же многие люди пытаются минимизировать свои налоговые затраты, поэтому придумывают различные законные юридические схемы, позволяющие это сделать. К одной из таких схем относится продажа жилого помещения с неотделимыми улучшениями.

  Как это действует:

  1. Продавец и покупатель, которые пришли к обоюдному согласию совершить сделку купли-продажи недвижимого имущества, и подписали между собой предварительный договор, обращаются к профессиональному оценщику, который должен составить акт стоимости недвижимости. Данный документ предоставляется нотариусу при оформлении сделки, и с данной суммы платятся налоги.
  2. Но продавец и покупатель заранее обговорили реальную стоимость жилья, которая выше, чем указана в оценке, так как там, например, есть ремонт, установлена бытовая техника. То есть продавец должен заплатить больше. Именно в таких ситуациях на помощь и приходят неотделимые улучшения.
  3. Покупатель выплачивает продавцу некоторую сумму за стоимость квартиры, которая определена в акте оценки имущества. А вторую сумму новый владелец платит старому за неотделимые улучшения, получая за это расписку. При этом для регистрации недвижимости за новым собственником в Россреестр достаточно предоставить договор купли-продажи. Таким образом, граждане платят меньше налогов на законных основаниях.

  Важно запомнить, что расписка о получении денежных средств за неотделимые улучшения не должна заверяться нотариусом.

  Советы юристов

  По данному вопросу существует множество споров, поскольку некоторые юристы считают, что за неотделимые улучшения необходимо также платить налог. Другие считают, что это законная схема для уменьшения ставки налогообложения. Рассмотрим некоторые советы юристов. Для начала необходимо коснуться вопроса оформления сделки при покупке квартиры с неотделимыми улучшениями. Юристы рекомендуют это делать следующим образом.

  Сам договор купли-продажи, должен быть в обязательном порядке оформлен нотариусом, поскольку не соблюдение формы такого соглашения влечет за собой недействительность всей купли-продажи. Факт получения денежных средств за неотделимые улучшения лучше всего оформить отдельным соглашением. То есть в предварительном договоре (по которому передается задаток) нужно детально описать какие улучшения имеются в квартире, и в какую стоимость их оценивает продавец.

  Во время заключения основной сделки, стороны могут составить отдельный договор, в котором прописать условия, что покупатель компенсирует продавцу его затраты на проведение неотделимых улучшений в конкретной денежной сумме. К этому договору нужно будет приложить расписку о получении средств.

  Такая форма оформления улучшений хороша тем, что если продавец вдруг решит отменить сделку, или начнет расторгать договор купли-продажи, он обязан будет вернуть покупателю не только реальную стоимость объекта недвижимости (согласно акту оценки), но и средства, переданные ему за проведенные улучшения.

  Второй вопрос касается уплаты налогов. Налоговый кодекс четко прописывает, что 13% налог платится со стоимости квартиры, которая продается. Исходя из этого, и проводится ее оценка. Сумма, уплаченная за улучшения, не может быть включена в стоимость квартиры или другой жилой недвижимости, поскольку является компенсацией бывшему владельцу за ремонт и другие усовершенствования, что были сделаны в его бывшем жилье.

  Но стороны, которые, поступают таким образом при покупке и продаже объекта жилой недвижимости, не могут в таком случае рассчитывать на получение налогового вычета, если он полагается одной из сторон сделки. В некоторых случаях проведенные улучшения по стоимости достигают 50% от реальной (по акту оценки) цены на жилье.

  Третий вопрос касается признания таких сделок с покупкой жилья – мнимыми, то есть недействительными. Общей юридической практики по таким спорам нет, поскольку проведение сделок, таким образом, делает их безопасными от различных мошенников. Но факт признания их недействительными только на основании платы за неотделимые улучшения не признается судами. Суды в данном случае исходят из общих правил для совершения сделок купли-продажи.

  То есть они должны быть оформлены нотариально, налоги платятся с суммы, которая указывается профессиональным оценщиком на основании специально разработанной методики. Факт передачи денежных средств за изменения в объекте недвижимости может быть признан недействительным, если не будет подтвержден письменными документами (договором или распиской).

  Также при возникающих спорах суды придерживаются такого мнения, что это отдельное соглашение, не касающееся покупки недвижимости, стороны выявляют обоюдное желание (свободное волеизъявление) при составлении такого договора, нотариальная регистрация его не обязательна, поэтому оснований для признания всей сделки включая и эту, недействительными нет.

  Последнее касается поведения налоговой инспекции, если ее сотрудниками будет выявлен такой факт оплаты по сделке с недвижимостью. Тут мнение налоговиков однозначно, граждане пытаются уклониться от налогов, поэтому им могут начисляться штрафные санкции с требованием доплатить некоторую сумму. Многие сразу обращаются к юристам, и если первоначальные документы составлены правильно, суды отменяют все налоговые требования.

  Нужно запомнить, что при таких сделках, лучше обращаться к профессиональным юристам или риелторам, которые смогут правильно оформить все документы и договоры. В противном случае можно получить налоговый штраф, и требование погасить недоимку.

  Оплата за неотделимые улучшения это не обязательное требование при покупке квартиры, установленное действующим законодательством. Стороны (участники договора купли-продажи) самостоятельно решают насчет таких выплат в процессе составления предварительного договора о задатке и оформлении договора у нотариуса.

  Неотделимые улучшения, спорные вопросы налога на прибыль:

  

  Возможно ли улучшение жилищных условий в России за счёт государства? Ответ на этот вопрос однозначен – возможно. Существуют специальные жилищные программы, нацеленные на помощь молодым и малоимущим семьям, реализованы привилегии для бюджетников и военных.

  В рамках действующих программ, семьи, нуждающиеся в более благоустроенном жилье, могут улучшить условия своего проживания или приобрести новую квартиру. Для этого требуется лишь официальное признание семьи нуждающейся. Разберём этот процесс более подробно.

  

  Кому это выгодно?

  В первую очередь самим гражданам. Учитывая темпы роста цен на недвижимость в 2019 году, можно с уверенностью сказать, что самостоятельно приобрести квартиру большинству нуждающихся семей просто не по карману. Особенно если говорить о недвижимости в Москве и других крупных городах.

  Поэтому правительство оказывает всестороннюю помощь в решении квартирного вопроса. В частности, выдаёт субсидии, которыми можно покрыть от 30 до 45% стоимости жилья. Сертификаты выдаются при определённых условиях, которые мы обсудим чуть позже.

  Во вторую очередь, жилищные программы выгодны в плане государственных интересов. Например, стимулируется улучшение демографии в стране. Согласитесь, что высокая рождаемость возможна лишь в условиях комфортного проживания.

  Если молодая семья ютится в общежитии, желание заводить много детей отпадает напрочь. Поэтому в Москве и других городах действуют социальные программы, призванные помогать молодым семьям.

  Кроме того, это способствует развитию строительного рынка, стимулирует ипотечное кредитование и положительно сказывается на сфере ЖКХ. Многие семьи, попадающие под действие программы на улучшение жилищных условий, предпочитают не улучшать имеющееся жильё, а приобретать квартиры в новостройках. Учитывая, что государство компенсирует лишь часть суммы, остальные средства обычно берут в банке, путём ипотечного кредитования на льготных условиях.

  

  Кто может рассчитывать на поддержку государства?

  Как улучшить жилищные условия? Нужно встать на государственный учёт, так называемую «очередь на жильё». Претендовать на улучшение условий проживания в 2019 году могут такие категории граждан:

  • многодетные семьи;
  • участники локальных войн и вооружённых конфликтов;
  • семьи, занимающиеся воспитанием детей-инвалидов;
  • ветераны войны и труда.

  Обратите внимание, что это льготные категории граждан, которым субсидии предоставляются в первую очередь. В порядке общего учёта возможно получение субсидии на улучшение жилищных условий для бюджетников, военнослужащих, малообеспеченных семей и детей-сирот.

  Чтобы получить помощь в улучшении жилищных условий, мало собрать документы и получить номер очереди. Необходимо признание чиновниками статуса нуждающейся семьи.

  Претендовать на улучшение условий проживания можно при соблюдении таких требований:

  1. Жильё признано аварийным. Если износ несущих конструкций здания составляет более 70%, жильцы дома могут написать заявление в администрацию города о желании участвовать в социальной программе на улучшение жилья. Кому это доступно, приведено выше.
  2. Малогабаритное жильё. Если квартира не соответствует прописанным в законе нормам, семья вправе претендовать на более комфортные условия проживания. В нашей стране на душу населения должно приходиться не менее 18 квадратных метров жилой площади.
  3. Коммунальная квартира или общежитие. Жильцы указанных объектов недвижимости могут получить более комфортное жильё, при условии, что они имеют постоянную прописку.

  Как видите, критерии отбора довольно жёсткие, что существенно ограничивает круг желающих получить субсидии.

  

  Как воспользоваться своим правом?

  Разобравшись с теми, кто имеет право на расширение жилищных условий, поговорим о том, как этими правами воспользоваться. Нуждающиеся на улучшение жилищных условий встают в очередь на жильё. Затем создаётся административная комиссия, которая проверяет, действительно ли лицо подавшее заявление нуждается в улучшении условий проживания.

  Каждое такое заявление рассматривается отдельно. Если семья признаётся нуждающейся, ей выделяют субсидии на улучшение жилищных условий.

  Учитывая тягу чиновников к бюрократии, одного заявления будет мало. Какие документы нужны, чтобы получить сертификат? Вот примерный перечень:

  • паспорт лица, подавшего заявление и документы всех членов семьи. Представляется оригинал и ксерокопии всех страниц;
  • свидетельства о рождении всех членов семьи, и документ, подтверждающий нахождение в законном браке;
  • ксерокопия или оригинал трудовой книжки, заверенный руководителем предприятия;
  • справка о доходах;
  • документы о техническом состоянии жилого помещения, или справка, подтверждающая отсутствие в собственности жилья;
  • письменное согласие на обработку и проверку персональных данных.

  Полученный сертификат (если чиновники дадут добро) можно использовать на расширение и улучшение уже имеющегося жилья, покупку другой квартиры, индивидуальное строительство и погашение ипотечного кредита.

  Полученный сертификат действителен в течение шестимесячного срока с момента получения. Если за указанный период, субсидия не израсходована по целевому назначению, средства возвращаются в федеральный бюджет. Закон допускает повторное получение сертификата. Какие документы нужны для этого, мы приводили выше. Семья заново собирает все справки и занимает очередь на улучшение жилищных условий.

  Доступные программы

  Как улучшить жилищные условия? Нужно принять участие в одной из государственных программ, пользующихся поддержкой правительства. Такие программы можно разделить на социальные и федеральные. Рассмотрим каждое направление.

  Социальные программы

  Среди социальных программ, нацеленных на улучшение условий проживания, можно выделить следующие:

  1. Стройотряд. Это программа, нацеленная на помощь молодёжи в покупке собственного жилья. Суть заключается в следующем: отработав на строительстве 150 рабочих смен, человек получает право приобрести жильё по его реальной стоимости, без рыночных накруток. В результате стоимость квадратного метра падает практически в 3 раза. Единственный недостаток направления: стройотряды действуют лишь в Екатеринбурге и Воронеже.
  2. Ипотека с государственной поддержкой. Чтобы получить льготный процент по кредиту на покупку жилья, человек должен отстоять в очереди на квартиру около 10 лет. Такая программа доступна для бюджетников, молодых и многодетных семей. Первый взнос по такому кредиту погашается субсидией от государства. Учитывая, что правительство выделяет 30-45% от стоимости жилья + льготное кредитование, сделка становится выгодной.

  

  Федеральные программы

  Федеральные программы предлагают более богатый выбор нуждающимся в улучшении условий проживания. Вот основные программы:

  1. «Молодым семьям – доступное жильё». В рамках этой программы, можно рассчитывать на приобретение жилья в рассрочку и погашение части суммы средствами сертификата. Молодая семья без детей получает 30% субсидии, с детьми – 35-40%.
  2. «Помощь матерям». Материнский капитал — это тоже одна из государственных программ, которая поможет улучшить жилищные условия.
  3. «Ипотека для военных». Чтобы военнослужащие смогли проживать в комфортных условиях, им на счёт ежемесячно поступает определённая сумма, которую можно расходовать на расширение имеющегося жилья, или приобретение другой квартиры.
  4. «Для бюджетников». Рассчитана на помощь молодым учителям. Принять участие в программе может педагог, имеющий трудовой стаж не менее одного года. Субсидия может расходоваться на приобретение жилья на первичном/вторичном рынке. Размер перечислений – 20% от стоимости недвижимости. Обратите внимание, что лица, участвующие в это программе, не имеют права расторгать трудовой договор в течение пяти лет.
  5. «Жителям села». Программа рассчитана на привлечение молодых специалистов для работы в сёлах. Обычно это единоразовое перечисление в размере 1 000 000 рублей. Участвовать в программе могут лица, не достигшие 35 лет и заключившие трудовой договор сроком на 5 лет.

  Как видите, возможностей улучшить жилищные условия довольно много, но не все имеют об этом представление.

  Улучшение жилищных условий

  Под улучшением жилищных условий подразумевается повышение качества жизни человека. Этот процесс выражается в росте комфортности условий проживания. Существуют строго установленные рамки этого понятия. Не следует прибегать к очень широкому трактованию данного термина. Например, собственник однокомнатной квартиры не может претендовать на расширение жилплощади, если он проживает там один. А вот наличие у него несовершеннолетних детей позволяет надеяться на помощь от государства.

  

  Рассчитывать на улучшение условий могут люди, которые вовсе не имеют жилья и при этом арендуют помещения или проживают в общежитии. Владельцы ветхого, аварийного жилья, также считаются нуждающимися в получении помощи.

  Современные условия диктуют свои законы, раньше получение комнаты в коммуналке считалось благом, а нынче государство стремится обеспечить своих граждан более комфортными условиями. Наличие в собственности неизолированной комнаты считается нарушением прав человека, а проживание в общежитии и коммуналке давно не вписывается в понятие нормы.

  В 2018 году действует огромное количество государственных программ, которые позволяют улучшать условия проживания и получить материальную помощь в том или ином виде для покупки жилья. К сожалению, огромное количество граждан просто не осведомлены о своих правах и существующих программах.

  Учет нуждающихся в жилье

  Улучшение жилищных условий подразумевает, что они не соответствуют нормам. Этот факт должен быть документально доказан и проверен соответствующими органами. Все граждане, которые не имеют своего жилья или хотят улучшить существующие условия должны первоначально стать на учет. Сделать это можно по месту жительства, обратившись в местные органы власти. В каждом регионе есть свой жилищный отдел, который занимается учетом нуждающихся.

  Процесс постановки на учет регулируется Жилищным кодексом РФ. Статья 49 ЖК РФ регламентирует процесс, а в статье 51 указан список категорий граждан, которые могут претендовать на государственную помощь.

  Граждане, которые были признаны нуждающимися и поставлены в очередь, могут рассчитывать на следующие виды госпомощи:

  1. Выделение субсидии на покупку недвижимости.
  2. Предоставление жилплощади. Это может быть квартира, комната или расширение уже имеющегося метража.

  Для получения особого статуса необходимо не только входить в перечень категорий, которые могут быть признанными нуждающимися, но и подпадать под учетные нормы площади на одного человека.

  Учетная норма

  Существуют установленные нормы квадратуры жилой площади. Они рассчитаны на одного человека. К примеру, в Москве они выглядят следующим образом:

  1. Если семья проживает в квартире или частном доме, то санитарной нормой считается наличие 10 м2 на одного человека.
  2. При проживании в коммунальной квартире учитывается общая площадь жилого помещения и установлена минимальная норма в 15 м2.

  Если при расчетах получены цифры ниже 10 м2 или 15 м2 соответственно, то гражданин признается нуждающимся. Обратите внимание, что при расчете квадратуры учитывается вся имеющаяся недвижимость как в городе, так и в деревнях, поселках, селах.

  Учетная норма актуальна в том случае, если семья за последние пять лет не ухудшала свои жилищные условия. Под ухудшением понимается:

  1. Регистрация на своей территории посторонних лиц, которые не являются членами и семьи и не проживают в помещении.
  2. Смена жилья путем продажи или обмена на иное менее дорогостоящее и в худшем санитарном состоянии.
  3. Переезд в отдаленные районы, где недвижимость стоит меньше.

  А вот рождение детей или женитьба не относится к категории умышленного ухудшения имеющихся условий.

  Государственная помощь

  Государство оказывает материальную помощь льготным категориям граждан, которая выражается в виде безвозмездной субсидии, выдаваемой на улучшение жилищных условий. Субсидия выдается как сертификат, который может быть потрачен только по целевому назначению, обналичить его и использовать в других целях нельзя. Если какая-то сумма выделенной субсидии остается не потраченной, она возвращается в региональный бюджет и перенаправляется иным нуждающимся.

  Государственная помощь основана на реализации конституционных прав человека, ведь каждый гражданин имеет право на собственное жилье.

  Программы субсидирования закреплены законодательными актами, которые четко регламентируют процесс выявления нуждаемости и процедуру выдачи государственной помощи.

  Субсидирование жилищных программ производится из средств федерального и муниципального бюджетов. Ежегодно в статьи расходов вносится пункт о выделении помощи нуждающимся для покупки собственного жилья или повышения качества уже имеющихся квадратных метров.

  Категории получателей

  Субсидия – это льгота, а значит, получать ее могут лишь отдельные категории граждан. В льготный список входят:

  1. Ветераны Великой Отечественной войны.
  2. Родственники погибшего участника ВОВ.
  3. Граждане, пережившие блокаду Ленинграда и члены их семей.
  4. Работники оборонных предприятий в военное время.
  5. Ликвидаторы ЧАЭС.
  6. Молодые семьи, возраст мужа и жены не должен быть больше 35 лет.
  7. Военнослужащие или гражданские лица, которые принимали участие в боевых действиях.
  8. Семьи, которые стали участниками программ по обеспечению комфортным жильем.
  9. Государственные служащие.
  10. Семьи, получившие статус многодетных.
  11. Инвалиды.
  12. Дети-сироты.
  13. Действующие военнослужащие, уволенные в запас по возрасту или состоянию здоровью, а также семьи погибших при исполнении обязанностей.
  14. Работники педагогической сферы, работающие в государственных образовательных организациях.
  15. Медицинские работники.
  16. Молодые специалисты, которые работают в сельской местности или на агропромышленном комплексе либо проживают в общежитии.
  17. Граждане, проживающие в районах Крайнего Севера или пребывающие там вахтовым методом для выполнения профессиональных обязанностей, имеющие трудовой стаж не менее 15 лет.

  

  Далеко не все вошедшие в список граждане могут претендовать на получение субсидии. Кроме всего прочего, им необходимо соответствовать ряду требований.

  Требования к претендентам

  Рассчитывать на государственную помощь могут лица, которые соответствуют следующим требованиям:

  1. Ни заявитель, ни члены его семьи не имеют собственной жилплощади.
  2. Не заключен договор соцнайма.
  3. Санитарные, бытовые и иные условия не соответствуют установленным нормам, что переводит собственника в разряд нуждающихся в улучшении.
  4. Заявитель, проживает на территории со своими родственниками, но один из них страдает серьезным хроническим заболеванием, которое несет опасность для окружающих.
  5. У самого получателя или его родственников есть собственность, но она не подходит по нормативам площади на одного человека.

  Главным критерием отбора считается именно отсутствие жилой площади или ее недостаточность для проживания. Нормативы определяются органами местного самоуправления и могут различаться в зависимости от региона и субъекта федерации.

  Еще одно условие, которое необходимо учитывать, — это постоянное место жительство. Нуждающийся должен как минимум десять лет жить в том же регионе, где он претендует на жилье. Помощь оказывается только лицам с гражданством, которые имеют постоянную регистрацию по месту жительства.

  Сбор документов

  Подавая заявку на субсидию, важно подтвердить каждый изложенный в ней факт соответствующими документами.

  Перечень бланков подвергается изменениям в зависимости от того, к какой категории относится проситель. Если суммировать обязательную документацию, то перечень выглядит следующим образом:

  1. Паспорт заявителя.
  2. Удостоверение личности на каждого члена семьи, если это совершеннолетний гражданин, то паспорт, если несовершеннолетний, то свидетельство о рождении.
  3. Свидетельство о вступлении в брак или разводе.
  4. При наличии недвижимости собираются бланки на право собственности.
  5. Выписка из домовой книги о количестве прописанных на одной территории человек.
  6. Льготные категории предоставляют бланки, которые доказывают наличие льготы. Это могут быть удостоверения об инвалидности, участии в боевых действиях, ликвидации ЧАЭС и т.д.
  7. Технический паспорт на помещение, где в данный момент проживает заявитель.
  8. Справки о доходах всех членов семьи. Учитываются все источники доходов – зарплата, пенсия, гонорары, социальные пособия, стипендии и т.д.
  9. Выписка с лицевого счета об отсутствии задолженности по коммунальным услугам.
  10. Выписка из ЕГРП о том, какие сделки с недвижимостью были проведены за последние пять лет.

  Перечень может дополняться иными бланками. Например, работники бюджетной сферы должны представить справки о месте работы и характеристику от работодателя.

  Постановка в очередь

  Всех нуждающихся в жилье граждан, которые подали документы на получение субсидии от государства, ставят в очередь. Такая мера позволяет соблюдать очередность выдачи бюджетных средств. Заявителю присваивается индивидуальный регистрационный номер.

  Субсидии, предназначенные для реконструкции имеющегося жилья или его ремонт, переводятся быстрее, потому что суммы помощи меньше. А вот ожидание государственного финансирования на покупку недвижимости может затянуться.

  Отслеживать очередность можно, обратившись в муниципальный орган власти по месту проживания. Сведения об актуальной очередности выдаются по заявлению, поданному на представителя органа власти, который занимается распределением субсидий в этом регионе. Ответ выдается в письменном виде в течение месяца с момента принятия заявления. Самостоятельно узнать продвижение в очереди можно через официальный портал Госуслуг.

  Для получения информации на портале необходимо пройти обязательную регистрацию и создать собственный кабинет пользователя.

  Некоторые категории граждан могут рассчитывать на внеочередное получение субсидии. К ним относят:

  1. Лиц, пострадавших от стихийных бедствий.
  2. Дети-сироты, которые до совершеннолетия воспитывались в интернате, у опекунов, попечителей или родственников, которые не были обеспечены родительским жильем.
  3. Специалисты, которые по распределению переехали в другой регион.
  4. Вступившие в должность судьи, работники прокуратуры, участковые инспектора, если в данном населенном пункте у них нет собственного жилья.
  5. Инвалиды и пенсионеры, которые долгое время пребывали на лечении, а после выхода не имеют жилплощади.

  Из-за внеочередного получения субсидии порядок очередности может быть нарушен и даже иметь обратный эффект, в сторону увеличения, а не уменьшения.

  Получения сертификата

  Получение субсидии – это конец одного этапа и начало следующего. Материальная господдержка выдается после того как подошла очередь нуждающегося. Субсидия может быть предоставлена сертификатом нескольких видов:

  1. Бланк, с указанием суммы выделенных денег, обналичить которые нельзя.
  2. Бумага, которая подтверждает наличие льготы, но не подпадает под определение ценного документа.
  3. Сертификат, который выдается участникам различных подпрограмм. Зачастую он подразумевает улучшение имеющихся условий.

  Во всех случаях жилищный сертификат является подтверждением того, что государство оказывает помощь его владельцу.

  

  Жилищный сертификат имеет следующие ограничения:

  1. Может быть потрачен исключительно по назначению.
  2. Предполагает безвозмездность, то есть возвращать выделенные средства не придется, как и отрабатывать их.
  3. Выдается один раз на одного получателя.
  4. Размер субсидии соизмеряется с правом на помощь.

  Получить заветный сертификат не значит, что процедура закончена. Важно правильно и своевременно реализовать его. Процесс реализации выглядит следующим образом:

  1. Выбирается банк, в котором будет открыт счет, куда поступит указанная на сертификате сумма.
  2. Сведения о номере счета передаются в жилотдел.
  3. Подбирается объект недвижимости, удовлетворяющий всем условиям и требованиям.
  4. Составляется договор о покупке жилья.
  5. Документы передаются в банк на изучение, после чего деньги переводятся на счет продавца.
  6. Составляется акт приема-передачи имущества и расписка о получении средств в полном объеме.
  7. Недвижимость регистрируется в Росреестре.
  8. Предоставляется отчетность о целевом использовании средств.

  Каждый этап требует времени, при правильном проведении процедуры покупатель может в течение нескольких месяцев стать счастливым обладателем собственной жилплощади.

  Приобретение жилья

  Сумма государственной жилищной субсидии не всегда достаточна для покупки достойного объекта недвижимости. Но у покупателя есть варианты:

  1. Он может добавить свои накопления.
  2. А может внести сумму госпомощи, как первоначальный взнос по ипотечному займу.

  При отсутствии добавочных средств придется выбирать жилье, ориентируясь на ценовой фактор. Важно, чтобы помещение подходило по санитарным нормам и по иным критериям. При выдаче сертификата в нем может быть указана не только сумма субсидии, но и параметры приобретаемой жилплощади. Например, государственная жилищная субсидия четко очерчивает, сколько комнат должно быть в квартире и какой она может быть квадратуры, а вот район, где находится помещение, уже выбирает сам покупатель.

  Если оформлять ипотечный кредит, то придется согласовать выбранную квартиру еще и с кредитором. Банк требует, чтобы износ объекта недвижимости был не больше 60%, а инженерные коммуникации исправно функционировали. При выборе жилья немаловажно и согласие продавца, потому что далеко не все хотят ввязываться в столь длительную процедуру продажи.

  Как только выбор жилья совершен, заключается договор купли-продажи. В нем прописываются все нюансы сделки, стоимость и сроки передачи средств. После получения денег остается лишь закрепить свои права собственности и отчитаться перед соответствующими органами.